证劵从业资格证劵从业资格证券投资基金2012年证券《投资基金》第七章基金的估值、费用与会计核算练习题

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• 21证券投资基金一般在（　　）结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般（　　）结转损益。

  A.季末，逐日

  B.季末，逐月

  C.月末，逐日

  D.月末，逐月

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• 22基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为（　　）和金融负债。

  A.持有至到期投资

  B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

  C.贷款和应收款项

  D.可供出售的金融资产

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• 23基金托管费年费率国际上通常为（　　）左右。

  A.0.25%

  B.0.3%

  C.0.2%

  D.2.5%

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• 24下列关于基金资产估值的表述正确的是（　　）。

  A.申购者希望以高于实际价值的价格进行申购

  B.赎回者希望以低于实际价值的价格进行赎回

  C.基金的现有持有人希望流入比实际价值更多的资金

  D.基金的现有持有人希望流入比实际价值更少的资金

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• 25下列关于具体投资品种估值方法错误的是（　　）。

  A.交易所上市的有价证券以其估值日的开盘价估值

  B.交易所上市交易的债券以估值日收盘净价估值

  C.交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值

  D.送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值

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• 26为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应（　　）。

  A.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序

  B.建立健全估值决策体系

  C.使用合理、可靠的估值业务系统

  D.对基金资产估值进行复核、审查

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• 27基金资产估值需考虑的因素包括（　　）。

  A.估值频率

  B.交易时间

  C.价格操纵及滥估问题

  D.估值方法的一致性及公开性

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• 28因持有股票而享有的配股权，其估值办法是，从配股除权日起到配股确认日止，（　　）。

  A.如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值

  B.如果收盘价低于配股价，按配股价高于收盘价的差额估值

  C.如果收盘价等于配股价，估值为零

  D.如果收盘价低于配股价，估值为零

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• 29基金会计核算的特点表述正确的是（　　）。

  A.应该将证券投资基金的管理主体——基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来

  B.从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间

  C.基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

  D.基金管理公司管理的不同基金之间的投资管理活动是紧密联系的

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• 30基金持有证券的上市公司行为核算的内容有（　　）等。

  A.新股

  B.红股

  C.红利

  D.配股

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