证劵从业资格证劵从业资格证券投资基金2012年证券投资基金第七章基金的估值、费用与会计核算同步测试习题

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• 1在我国，基金日常估值由（　　）进行，（　　）对计算结果进行复核。

  A.基金托管人，外部专业机构

  B.基金管理人，基金持有人

  C.基金管理人，基金托管人

  D.基金管理人，外部专业机构

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• 2估值方法的（　　）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。

  A.公开性

  B.一致性

  C.长期性

  D.准确性

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• 3基金交易价格的核心是（　　）的高低。

  A.发行时的基金净值

  B.发行时的基价格

  C.基金费用

  D.基金份额总值

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• 4下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有（　　）。

  A.销售服务费

  B.基金管理人的管理费

  C.基金托管人的托管费

  D.基金转换费

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• 5目前市场上收取基金销售服务费的有（　　）。

  A.股票基金

  B.混合基金

  C.货币市场基金

  D.成长型股票基金

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• 6基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为（　　）和金融负债。

  A.持有至到期投资

  B.可供出售的金融资产

  C.贷款和应收款项

  D.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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• 7证券投资基金一般在（　　）结转当期损益。按固定价格报价的货币市场基金一般（　　）结转损益。

  A.季末，逐日

  B.季末，逐月

  C.月末，逐月

  D.月末，逐日

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• 8QDII基金份额净值应当至少（　　）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在（　　）计算并披露。

  A.每月，每周

  B.每周，每个工作日

  C.每季度，每周

  D.每日，每日

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• 9如基金运作发生的费用（　　）基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。

  A.小于

  B.大于

  C.等于

  D.小于等于

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• 10我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是（　　）。

  A.收盘价

  B.当日加权平价格

  C.开盘价

  D.当日最高价和最低价的算术平均价

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