内部控制提高一业务活动控制

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• 1某公司为了工作方便，将所收到的工程款存入个人账户作为日

  A.正确

  B.错误

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• 2企业在进行工程项目招标时，在确定中标人前，为保证供求双 方的充分了解，企业应同投标人就投标方案等内容进行谈判。 (    )

  A.正确

  B.错误

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• 3在资产管理中，应重点关注的风险包括(   )。

  A.存货积压或短缺

  B.存货价值贬损或生产中断

  C.固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩

  D.无形资产缺乏核心技术、权属不清、技术落后、存在重大技术安全隐患

  E.销售政策和策略不当、销售渠道管理不当等，导致销售不畅、库 存积压

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• 4工程价款结算环节易出现的风险不包括(   ) 项 目 。

  A.资金使用管理混乱

  B.现场控制不当

  C.工程延迟

  D.项目资金不落实

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• 5实施资金活动内部控制的总体要求包括(    )。

  A.建立科学决策机制

  B.实行资金集中管控

  C.合理设计流程

  D.抓住关键控制点

  E.查找薄弱环节

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• 6担保申请人出现下列情形之一的，不得提供担保的有(   )。

  A.担保项目不符合国家法律法规和本企业担保政策

  B.担保申请人已经变更法定代表人

  C.担保申请人已经进入重组、托管、兼并或破产清算程序

  D.担保申请人与其他企业出现较大经济纠纷，面临法律诉讼且可 能承担较大的赔偿责任

  E.担保申请人与本企业已经发生过担保纠纷且仍未妥善解决的，或 不能及时足额交纳担保费用的

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• 7研发活动具有投入大、周期短、不确定性高等特点，因此研发活动的成败对企业生产经营影响较大。                        (    )

  A.正确

  B.错误

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• 8下列控制措施中属于不相容岗位分离控制的有(    )。

  A.调查评估人员与担保业务审批人员应当分离，调查评估结果应 出具书面报告

  B.销售合同草案经审批同意后，企业应授权有关人员与客户签订正 式销售合同

  C.对于某些商品的价格浮动权，销售部门应将权力逐级分配并明确 权限执行人

  D.明确相关部门和岗位的职责权限，做到项目实施与价款支付等 不相容职务相互分离

  E.指定专人定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往 来款项(三)判断题

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• 9下列不属于对无形资产使用与保护的控制措施的是(   )

  A.企业应加强对品牌、商标、专利、专有技术、土地使用权等 无形资产的管理。分类制定无形资产管理办法，落实无形资 产管理责任制，充分发挥无形资产对提升企业核心竞争力的 作用

  B.企业应加强对无形资产所有权的保护，防范侵权行为和法律风险

  C.企业应当重视品牌建设，加强商务管理，通过提供高质量产品和 优质服务等多种方式不断打造和培育主业品牌，切实维护和提升企业品牌的社会认可度

  D.无形资产具有保密性质的，应当采取严格的保密措施，防范相 关人员泄露商业秘密

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• 10企业筹资、投资和资金营运等活动的总称是(    )。

  A.资金活动

  B.资产管理

  C.担保业务

  D.工程项目

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