控制环境是实施内部控制的基础。下列有关控制环境的表述中，正确的有 (     )。

试卷相关题目

• 1 下列说法中，错误的说法是(    )。

  A.内部控制是一个过程，其有效性是指这一过程在特定时点或特定时段的状态或情况

  B.内部控制能绝对确保企业目标的实现

  C.内部控制的重大缺失需立即改正

  D.内部控制的设计需随着不断变动的环境而适应性地修订

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• 2 如果审计委员会成员之间有不同的意见无法内部调解，应提请(  )解决。

  A.股东大会

  B.董事会

  C.经理

  D.财务总监

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• 3 大股东侵占小股东利益、经理层侵占股东利益等问题，都是公司治理需要解决的问题。                                                       (     )

  A.正确

  B.错误

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• 4 发展战略是企业制定年度经营计划的重要依据。                    (     )

  A.正确

  B.错误

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• 5下列各项控制活动中，有助于实现采购交易控制目标的有(    )。

  A.由不负责输入采购订单的人员比较采购订单数据与支持性文件

  B.对采购订单进行连续编号，并定期核对编号顺序

  C.定期与供应商对账

  D.定期编制银行存款余额调节表

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• 6 下列各选项的两项职务由一人兼任，不符合不相容职务分离原则的有(   )。

  A.授权与业务经办

  B.会计记录与财产保管

  C.业务经办与稽核检查

  D.授权与稽核检查

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• 7 治理结构形同虚设，不能形成有效的制衡机制，是企业组织架构建设面临的重要风险。                                                            (    )

  A.正确

  B.错误

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• 8 全面预算管理是促进企业实现年度经营计划的重要手段。            (     )

  A.正确

  B.错误

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• 9 企业对超出整体风险承受能力或具体业务层次上的可接受风险水平的风险，应实行风险降低策略。                                                     (     )

  A.正确

  B.错误

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• 10下列选项中哪个不属于采购与付款控制环节的不相容岗位(    )。 

  A.请购与审批

  B.供应商确定与草拟采购合同

  C.付款审批与付款执行

  D.采购、验收与相关会计记录

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