下列关于流动资产融资策略的描述中，正确的是（　）。

试卷相关题目

• 1下列各项中，可用于计算营运资金的算式是（　）。

  A.资产总额－负债总额

  B.流动资产总额－负债总额

  C.流动资产总额－流动负债总额

  D.速动资产总额－流动负债总额

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• 2下列关于营运资金特点的说法，不正确的是（　）。

  A.营运资金的来源具有灵活多样性

  B.营运资金的数量具有波动性

  C.营运资金的周转具有长期性

  D.营运资金的实物形态具有变动性和易变现性

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• 3下列与持有存货成本有关的各成本计算中，不正确的有（　）。

  A.取得成本＝购置成本

  B.储备存货的总成本＝取得成本＋储存成本＋缺货成本

  C.订货成本＝固定订货成本＋变动订货成本

  D.存储成本＝固定储存成本＋变动储存成本

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• 4以下各项存货成本中，与经济订货批量成正方向变动的是（　）。

  A.固定订货成本

  B.单位存货持有费率

  C.固定储存成本

  D.每次订货费用

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• 5下列各项中，不属于应收账款监控方法的是（ ）。

  A.应收账款周转天数分析

  B.账龄分析表

  C.应收账款账户余额的模式

  D.应收账款收现保证率分析

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• 6（2003年考题）采用ABC法对存货进行控制时，应当重点控制的是（　）。

  A.数量较多的存货

  B.占用资金较多的存货

  C.品种较多的存货

  D.库存时间较长的存货

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• 7某企业年赊销收入为360万元，信用条件为“2/10，n/30”时，预计有20％的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60％，资金成本率为10％，则应收账款占用资金的应计利息为（ ）元。（1年按360天计算）

  A.20800

  B.14568

  C.12480

  D.15600

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• 8某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（　）。

  A.6.50%

  B.6.38%

  C.5.75%

  D.5%

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• 9某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为（　）。

  A.20.41%

  B.24.65%

  C.27.84%

  D.20%

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• 10假设某企业预测的年销售额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计算，则应收账款占用资金应计利息为（　）万元。

  A.250

  B.200

  C.15

  D.12

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