某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（　）。

试卷相关题目

• 1某企业年赊销收入为360万元，信用条件为“2/10，n/30”时，预计有20％的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60％，资金成本率为10％，则应收账款占用资金的应计利息为（ ）元。（1年按360天计算）

  A.20800

  B.14568

  C.12480

  D.15600

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• 2（2003年考题）采用ABC法对存货进行控制时，应当重点控制的是（　）。

  A.数量较多的存货

  B.占用资金较多的存货

  C.品种较多的存货

  D.库存时间较长的存货

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• 3下列关于流动资产融资策略的描述中，正确的是（　）。

  A.期限匹配融资策略下，长期融资等于非流动资产

  B.保守融资策略下，短期融资大于波动性流动资产

  C.保守融资策略下，收益和风险较低

  D.激进融资策略下，收益和风险居中

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• 4下列各项中，可用于计算营运资金的算式是（　）。

  A.资产总额－负债总额

  B.流动资产总额－负债总额

  C.流动资产总额－流动负债总额

  D.速动资产总额－流动负债总额

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• 5下列关于营运资金特点的说法，不正确的是（　）。

  A.营运资金的来源具有灵活多样性

  B.营运资金的数量具有波动性

  C.营运资金的周转具有长期性

  D.营运资金的实物形态具有变动性和易变现性

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• 6某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为（　）。

  A.20.41%

  B.24.65%

  C.27.84%

  D.20%

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• 7假设某企业预测的年销售额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计算，则应收账款占用资金应计利息为（　）万元。

  A.250

  B.200

  C.15

  D.12

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• 8在集团企业资金集中管理模式中，有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是（　）。

  A.统收统支模式

  B.拨付备用金模式

  C.结算中心模式

  D.财务公司模式

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• 9以下关于集团企业现金统收统支模式说法错误的是（　）。

  A.企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门

  B.现金收支的批准权高度集中

  C.有利于企业集团的全面收支平衡

  D.有利于调动成员企业开源节流的积极性

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• 10运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（　）。

  A.最佳现金持有量＝min（管理成本＋机会成本＋转换成本）

  B.最佳现金持有量＝min（管理成本＋机会成本＋短缺成本）

  C.最佳现金持有量＝min（机会成本＋经营成本＋转换成本）

  D.最佳现金持有量＝min（机会成本＋经营成本＋短缺成本）

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