确定目标现金余额的成本模型和随机模型共同考虑的成本因素是（　）。

试卷相关题目

• 1运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（　）。

  A.最佳现金持有量＝min（管理成本＋机会成本＋转换成本）

  B.最佳现金持有量＝min（管理成本＋机会成本＋短缺成本）

  C.最佳现金持有量＝min（机会成本＋经营成本＋转换成本）

  D.最佳现金持有量＝min（机会成本＋经营成本＋短缺成本）

  开始考试点击查看答案
• 2以下关于集团企业现金统收统支模式说法错误的是（　）。

  A.企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门

  B.现金收支的批准权高度集中

  C.有利于企业集团的全面收支平衡

  D.有利于调动成员企业开源节流的积极性

  开始考试点击查看答案
• 3在集团企业资金集中管理模式中，有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是（　）。

  A.统收统支模式

  B.拨付备用金模式

  C.结算中心模式

  D.财务公司模式

  开始考试点击查看答案
• 4假设某企业预测的年销售额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计算，则应收账款占用资金应计利息为（　）万元。

  A.250

  B.200

  C.15

  D.12

  开始考试点击查看答案
• 5某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为（　）。

  A.20.41%

  B.24.65%

  C.27.84%

  D.20%

  开始考试点击查看答案
• 6A企业是日常消费品零售、批发一体企业，春节临近，为了预防货物中断，近期持有大量的现金。该企业持有大量现金属于（　）。

  A.交易性需求

  B.预防性需求

  C.投机性需求

  D.支付性需求

  开始考试点击查看答案
• 7下列关于商业信用筹资特点的说法，正确的有（　）。

  A.商业信用容易获得

  B.企业一般不用提供担保

  C.商业信用筹资成本较低

  D.商业信用筹资受外部环境影响较大

  开始考试点击查看答案
• 8下列关于短期融资券筹资的表述中，正确的有（　）。

  A.发行对象为公众投资者

  B.发行条件比较宽松

  C.筹资成本比公司债券低

  D.一次性筹资数额比短期银行借款大

  开始考试点击查看答案
• 9制定收账政策，需要权衡的内容包括（　）。

  A.销售收入

  B.收账费用

  C.坏账损失

  D.采购成本

  开始考试点击查看答案
• 10下列关于流动资产和流动负债的说法中，正确的有（　）。

  A.流动资产具有占用时间短、周转快、收益高等特点

  B.企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险

  C.流动负债又称短期负债，具有成本低，偿还期短的特点

  D.流动负债以应付金额是否确定为标准，可以分成应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债

  开始考试点击查看答案