在集团企业资金集中管理模式中，有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是（　）。

试卷相关题目

• 1假设某企业预测的年销售额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计算，则应收账款占用资金应计利息为（　）万元。

  A.250

  B.200

  C.15

  D.12

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• 2某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为（　）。

  A.20.41%

  B.24.65%

  C.27.84%

  D.20%

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• 3某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（　）。

  A.6.50%

  B.6.38%

  C.5.75%

  D.5%

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• 4某企业年赊销收入为360万元，信用条件为“2/10，n/30”时，预计有20％的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60％，资金成本率为10％，则应收账款占用资金的应计利息为（ ）元。（1年按360天计算）

  A.20800

  B.14568

  C.12480

  D.15600

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• 5（2003年考题）采用ABC法对存货进行控制时，应当重点控制的是（　）。

  A.数量较多的存货

  B.占用资金较多的存货

  C.品种较多的存货

  D.库存时间较长的存货

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• 6以下关于集团企业现金统收统支模式说法错误的是（　）。

  A.企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门

  B.现金收支的批准权高度集中

  C.有利于企业集团的全面收支平衡

  D.有利于调动成员企业开源节流的积极性

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• 7运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（　）。

  A.最佳现金持有量＝min（管理成本＋机会成本＋转换成本）

  B.最佳现金持有量＝min（管理成本＋机会成本＋短缺成本）

  C.最佳现金持有量＝min（机会成本＋经营成本＋转换成本）

  D.最佳现金持有量＝min（机会成本＋经营成本＋短缺成本）

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• 8确定目标现金余额的成本模型和随机模型共同考虑的成本因素是（　）。

  A.机会成本

  B.管理成本

  C.短缺成本

  D.转换成本

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• 9A企业是日常消费品零售、批发一体企业，春节临近，为了预防货物中断，近期持有大量的现金。该企业持有大量现金属于（　）。

  A.交易性需求

  B.预防性需求

  C.投机性需求

  D.支付性需求

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• 10下列关于商业信用筹资特点的说法，正确的有（　）。

  A.商业信用容易获得

  B.企业一般不用提供担保

  C.商业信用筹资成本较低

  D.商业信用筹资受外部环境影响较大

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