某经理建议提供一套控制系统和检查清单，来控制危险材料在不同场地这间的运输。这套系统也适用于材料在同一场地内的移动，由于一直没有发生这方面问题，生产线上的主管没有支持这一做法，这种状况意味着：

试卷相关题目

• 1以下哪项最有可能被认为是舞弊的征兆？

  A.管理层在不友好地被更换之后又复职。

  B.财务主管的频繁更换。

  C.向新市场的快速扩张。

  D.政府对纳税申报的审计。

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• 2拖车经常将有价值的金属废料从制造车间装运，并运送到组织10里外的废料场，以下哪项是最适当的控制方法？

  A.在废料离开制造车间之前以及到达废料场之后，对拖车运送的废料都要实施全面的存货盘点。

  B.需要安全守卫记录废料离开制造车间的时间以及到达废料场的时间，中途时间由监察员审核以防止舞弊。

  C.拖车从制造车间前往废料场是由武装守卫护送的。

  D.联系一位独立的搬运工来运送废料。

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• 3内部控制只能提供实现组织目标的合理保证，限制目标实现的一个因素是：

  A.管理者参与整个公司全面的风险评价过程。

  B.董事会是独立的和活跃的。

  C.内部控制的成本不能超过其所带来的收益。

  D.管理者监督内部控制。

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• 4以下哪项要素包含在控制环境中：

  A.组织构架、管理理念和规划。

  B.诚实和道德价值、权限分配、人力资源政策。

  C.员工的胜任能力、辅助设备、法律和规章。

  D.风险评估、职责安排以及人力资源实务。

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• 5基于风险的审计的主要目的是评估：

  A.控制的经济性。

  B.控制的合规性。

  C.控制的充分性。

  D.控制的效率。

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• 6防止采购代理人偏爱一些特定供应商的控制措施有可能是：

  A.要求管理层对每名采购员所编制的月度开支总额报告进行审查。

  B.要求采购员遵守详细的材料规格说明书。

  C.定期轮换采购员的任务。

  D.监督每名采购员的订单数量。

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• 7以下哪项控制措施能防止订购数量超出组织的需求？

  A.在向采购部门提交采购申请书之前，由使用部门的一位主管审查所有采购申请书。

  B.当系统显示库存水平较低时由采购部门自动重新订货。

  C.要求在接收一批新的货物之前复核采购订单的政策。

  D.要求在储存新收到的货物之前确认收货报告和装货单保持一致的政策。

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• 8以下哪一项可以使因劣质原材料而引起的完工产品的缺陷降到最低程度？

  A.记录正确处理在产品存货的操作过程。

  B.要求所有原材料采购都具备主要指标说明。

  C.及时对所有不利的用量差异采取措施。

  D.在制造过程结束时确定因损坏而造成的损失数额。

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• 9在以下哪种情况下，首席风险官的职能最有效？

  A.作为高级管理层的一员来管理风险。

  B.与直线管理者（直接的下级管理人员）一起管理风险。

  C.与首席审计执行官一起管理风险。

  D.作为全面风险管理团队的一员来监督风险。

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• 10健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的违规行为？

  A.一组雇员串通。

  B.单个雇员。

  C.一组经理串通。

  D.单个经理。

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