健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的违规行为？

试卷相关题目

• 1在以下哪种情况下，首席风险官的职能最有效？

  A.作为高级管理层的一员来管理风险。

  B.与直线管理者（直接的下级管理人员）一起管理风险。

  C.与首席审计执行官一起管理风险。

  D.作为全面风险管理团队的一员来监督风险。

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• 2以下哪一项可以使因劣质原材料而引起的完工产品的缺陷降到最低程度？

  A.记录正确处理在产品存货的操作过程。

  B.要求所有原材料采购都具备主要指标说明。

  C.及时对所有不利的用量差异采取措施。

  D.在制造过程结束时确定因损坏而造成的损失数额。

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• 3以下哪项控制措施能防止订购数量超出组织的需求？

  A.在向采购部门提交采购申请书之前，由使用部门的一位主管审查所有采购申请书。

  B.当系统显示库存水平较低时由采购部门自动重新订货。

  C.要求在接收一批新的货物之前复核采购订单的政策。

  D.要求在储存新收到的货物之前确认收货报告和装货单保持一致的政策。

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• 4防止采购代理人偏爱一些特定供应商的控制措施有可能是：

  A.要求管理层对每名采购员所编制的月度开支总额报告进行审查。

  B.要求采购员遵守详细的材料规格说明书。

  C.定期轮换采购员的任务。

  D.监督每名采购员的订单数量。

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• 5某经理建议提供一套控制系统和检查清单，来控制危险材料在不同场地这间的运输。这套系统也适用于材料在同一场地内的移动，由于一直没有发生这方面问题，生产线上的主管没有支持这一做法，这种状况意味着：

  A.只有一个控制强点。

  B.只有一个控制弱点。

  C.有一个控制强点和一个控制弱点。

  D.既没有控制强点也没有控制弱点。

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• 6所有在原预算之外的采购申请都需要经市场经理的批准，这个程序：I.对于组织紧缺的资源能提供最有效率的分配方法。II.是一种发现性控制程序。III.不必要，因为每一个产品经理是根据其所产出的利润来评估的。

  A.只有I。

  B.只有III。

  C.II和III。

  D.I、II和III。

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• 7关于公司报酬体系和相关的红利，以下哪项陈述是正确的？I.资金体系应被看作是组织控制环境的组成部分，在起草内部控制报告时应予以考虑。II.报酬体系不是组织控制系统的组成部分，不应将其作为控制系统报告时予以考虑。III.对组织报酬体系实施的审计应独立于对影响公司红利的其他职能进行控制的系统的审计。

  A.只有I。

  B.只有II。

  C.只有III。

  D.II和III。

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• 8什么是剩余风险？

  A.风险的影响。

  B.控制下的风险。

  C.未被管理的风险。

  D.环境中的潜在风险。

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• 9许多组织通过资金电子转账向其供应商付款，而不是签发支票，关于与签发支票有关的风险，以下风险管理技术中，资金电子转账代表了哪一项？

  A.控制。

  B.接受。

  C.转移。

  D.回避。

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• 10在开展审计工作时，内部审计师必须要警惕舞弊和其他形式的白领犯罪，区别舞弊和各种形式的白领犯罪的重要特征是：

  A.舞弊包括以故意欺骗为特征的一系列违规和违法行为。

  B.不像其他的白领犯罪，舞弊总是不利于外部当事方。

  C.白领犯罪通常是为组织的利益，而舞弊是为个人利益。

  D.白领犯罪通常是由外部人员进行的，旨在损害组织利益，而舞弊是由内部人员进行的，旨在使组织获利。

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