以下哪项程序能提供有关信用批准部门有效性最佳证据？

试卷相关题目

• 1某组织为选定的雇员提供信用卡以备业务上使用。信用卡公司提供关于该组织雇员的所有交易的计算机文件。某审计师计划利用通用审计软件挑选相关交易来进行测试。以下哪项是使用通用审计软件所难以证实的？

  A.大额交易。

  B.虚假交易。

  C.关于特定信用卡持有人的交易。

  D.每个持卡人支付的供应商。

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• 2内部审计师经常编制控制系统流程图并且参考流程图对某一业务进行描述，这一程序合适于：

  A.决定系统是否符合已建立的管理目标。

  B.证明系统符合国际审计要求。

  C.决定系统在产生准确信息方面是否可以依赖。

  D.获得为测试系统有效性所必要的对系统的了解。

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• 3以下哪项概念是电子业务工作底稿与传统审计底稿保存方式根本区别所在？

  A.所有的分析，结论以及建议均以电子版形式保存，并受到计算机系统控制和保护。

  B.对所有观察结果和建议的证据支持都必须复印，并在终止会议期间提供给当地的管理者，以及所有收到最终审计报告的人员。

  C.电子数据文件可以直接用于信息系统的审计程序。

  D.业务方案的标准化，从而消除了在不同地区进行初步调研的需要。

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• 4某内部审计师正在考虑制作调查问卷表来研究员工对控制程序的态度。以下哪项是在设计问卷表时不用考虑的标准？

  A.必须对问题进行措词以保证回答者能正确理解。

  B.必须对问题进行清晰的措词以便于他们能衡量那些想衡量的问题。

  C.问卷表应短一点以提高回答率。

  D.问题必须被逐字表述，这样“否”的答案即代表存在问题。

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• 5为评价工资凭单审计准备工作的质量，内部审计师最可能采用：

  A.分析。

  B.评估。

  C.证实。

  D.观察。

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• 6如果编制工作底稿摘要，则其可用于：

  A.提高内部审计主要复核工作底稿的效率。

  B.替代作永久保留之用的详细工作底稿文件。

  C.用作给高级管理层报送的内部审计报告。

  D.记录审计发现的所有发展情况。

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• 7在测试某分公司是否遵守公司反优先雇用法案的政策时，审计师发现：（1）5%的雇员是少数民族。（2）过去从未雇用过少数民族。审计师可以得到的最适当结论是：

  A.遵循反优先雇用法案的证据是不充分的。

  B.分公司违反公司政策。

  C.公司政策不能被审计，因此也不可能被加强。

  D.由于有5%的雇员来自少数民族，分公司有效地遵循了公司的政策。

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• 8以下哪项是最不能用于预测组织中的坏账数目的方法？

  A.发表的显示商业普遍衰退的经济指数。

  B.这个组织过去六个月的实际核销的账款金额。

  C.过去六个月每月销售总额。

  D.信贷经理关于预测未来现金收入的书面材料。

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• 9如果利用电子资金转账系统来支付供货贷款，审计师使用以下哪一项计算机辅助审计程序来确定是否存在重复支付的问题？I.找到那些EFT系统将相同的金额支付给同一供货商的交易。II.用未经授权的供货商代码来抽取EFT交易。III.测试EFT交易的合理性。IV.搜寻采购订单号码重复的EFT的交易。

  A.只有I和II。

  B.只有I和IV。

  C.只有II和III。

  D.只有III和IV。

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• 10以下哪一项关于舞弊调查的工作底稿记录的叙述是正确？I.所有控告证据都应该包含在工作底稿中。II.所有重要的证言证据都应该进行检查以保证其能够为结论提供充分的依据。III.如果和被怀疑对象进行面谈，那么就应该将书面证明材料或书面陈述材料归入工作底稿中。

  A.只有I。

  B.只有II。

  C.II和III。

  D.I、II和III。

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