首席执行官依据COSO全面风险管理框架，通常不对下面哪项内容负责、

试卷相关题目

• 1某组织采用与影响和可能性的数值的风险地图对欺诈行为进行分类。仓库被盗的分类是高可能性和低影响。根据这个分类，组织应该采取的行动是：

  A.采用保险或备份计划降低风险。

  B.加强控制风险。

  C.很少关注风险。

  D.包含和控制风险。

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• 2以下哪项是对内部审计师在组织现存的风险管理、控制以及治理过程中的工作目标的最恰当地描述？

  A.为组织的目标和宗旨得以有效率和有效果地实现提供合理的确认。

  B.保证内部控制系统的薄弱环节得到纠正。

  C.为实现业务目标确定必要测试的性质、时间安排及范围。

  D.确定内部审计过程是否能确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露。

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• 3以下哪一项是对内部审计部门在企业范围的风险评估中对董事会的支持作用的最佳描述？

  A.确保建立和运作健全的风险管理流程。

  B.审查、评估风险流程的充分性和有效性，并对其报告以及推荐改进措施。

  C.监督风险管理流程，判断其充分和有效性。

  D.实施风险管理办法和风险控制，以便对识别出的风险进行处理。

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• 4以下哪项是控制的最佳定义？

  A.是组织所采取的将偏差限定在可接受水平的成本效益考评方法。

  B.是对组织选择的要完成内容的表述。

  C.是管理层计划、组织并指导适当行动的实施，以合理地保证目标的实现。

  D.是以准确、及时、经济的方式实现组织的目标和目的。

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• 5在风险评估过程中，如果控制目标是为了确保员工保护其密码下面哪种情况能够说明某员工可能将密码留在显示屏上？

  A.剩余风险。

  B.风险应对或剩余风险。

  C.固有风险。

  D.风险事件。

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• 6下列哪项描述表明是最佳风险评估技术？

  A.评估现有和未来事件的风险水平，它们对实现组织目标的影响，以及潜在的原因。

  B.对固有风险和控制风险进行评估，并且对财务误报的影响程度进行评估。

  C.根据未来事件发生的可能性和对实现组织长期目标的影响来评估其风险水平。

  D.评估现有和未来事件的风险水平，它们对完成组织使命的影响，以及消除已有或潜在风险因素的可能性。

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• 7下列哪种情况不适用于《萨班斯一奥克斯利法案》：

  A.某美国国内公司其股票被广泛持有并在主要股票交易所交易。

  B.在不止一个州执业的一般合伙企业。

  C.公开交易的合伙企业和联营企业。

  D.其股票在美国被广泛持有并在主要股票交易所交易的外国公司。

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• 8下面哪项目标将风险管理战略定位在最优水平上？

  A.成本最小化或股东价值最大化。

  B.市场份额最大化。

  C.股东价值最大化。

  D.损失最小化。

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• 9环境标准是一种保障人体健康、人身、财产安全的标准，以下哪项标准是对环境标准的描述？

  A.参照标准。

  B.指导性标准。

  C.强制性标准。

  D.普遍适用标准。

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• 10内部审计师在审计过程中，可能会用到以下软件，则对制定年度审计计划最有帮助的是：

  A.数据挖掘系统

  B.嵌入式审计模块

  C.通用审计软件

  D.风险评估软件

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