下列哪种情况不适用于《萨班斯一奥克斯利法案》：

试卷相关题目

• 1下列哪项描述表明是最佳风险评估技术？

  A.评估现有和未来事件的风险水平，它们对实现组织目标的影响，以及潜在的原因。

  B.对固有风险和控制风险进行评估，并且对财务误报的影响程度进行评估。

  C.根据未来事件发生的可能性和对实现组织长期目标的影响来评估其风险水平。

  D.评估现有和未来事件的风险水平，它们对完成组织使命的影响，以及消除已有或潜在风险因素的可能性。

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• 2首席执行官依据COSO全面风险管理框架，通常不对下面哪项内容负责、

  A.和销售、市场、财务和其他经理人沟通操作风险和风险对策。

  B.对与组织风险偏好相关的经营活动和风险进行监督。

  C.建立通用风险语言。

  D.领导高级管理层并提供指导。

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• 3某组织采用与影响和可能性的数值的风险地图对欺诈行为进行分类。仓库被盗的分类是高可能性和低影响。根据这个分类，组织应该采取的行动是：

  A.采用保险或备份计划降低风险。

  B.加强控制风险。

  C.很少关注风险。

  D.包含和控制风险。

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• 4以下哪项是对内部审计师在组织现存的风险管理、控制以及治理过程中的工作目标的最恰当地描述？

  A.为组织的目标和宗旨得以有效率和有效果地实现提供合理的确认。

  B.保证内部控制系统的薄弱环节得到纠正。

  C.为实现业务目标确定必要测试的性质、时间安排及范围。

  D.确定内部审计过程是否能确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露。

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• 5以下哪一项是对内部审计部门在企业范围的风险评估中对董事会的支持作用的最佳描述？

  A.确保建立和运作健全的风险管理流程。

  B.审查、评估风险流程的充分性和有效性，并对其报告以及推荐改进措施。

  C.监督风险管理流程，判断其充分和有效性。

  D.实施风险管理办法和风险控制，以便对识别出的风险进行处理。

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• 6下面哪项目标将风险管理战略定位在最优水平上？

  A.成本最小化或股东价值最大化。

  B.市场份额最大化。

  C.股东价值最大化。

  D.损失最小化。

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• 7环境标准是一种保障人体健康、人身、财产安全的标准，以下哪项标准是对环境标准的描述？

  A.参照标准。

  B.指导性标准。

  C.强制性标准。

  D.普遍适用标准。

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• 8内部审计师在审计过程中，可能会用到以下软件，则对制定年度审计计划最有帮助的是：

  A.数据挖掘系统

  B.嵌入式审计模块

  C.通用审计软件

  D.风险评估软件

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• 9在一些公司中，内部审计部门被要求参与对外公布但是在内部使用的季度财务报表的审计。则这种要求的原因不可能是：

  A.《标准》的规定，内部审计师应当参与季度财务报表的审查

  B.发现季度财务报表的错误以减少公司遭受的处罚

  C.管理层为了保证其市场上的声誉不受损

  D.由内部审计师审计季度财务报表可能会增加报表对内部决策的价值

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• 10针对组织的风险，属于内部审计活动职责的是：

  A.评估组织内部风险。

  B.发现组织外部风险。

  C.评估组织外部风险。

  D.控制组织外部风险。

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