在决定纳入年度计划中的咨询项目时，CAE列举了四个潜在的项目，按照-最需题库

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1观察被认为是一项可靠的审计技术，但是在使用上还是有局限性的。可是，在很多不同的审计情况下，还是要使用这种技术。下列关于观察这一审计技术的陈述是正确的是：
A.它在确定是否发生了舞弊方面是最有说服力的审计技术。
B.它在完善内部控制问卷方面是最有效的审计方法。
C.它在了解被审计期间如何处理交易事项方面是最有说服力的方法。
D.它在证实存在性方面比证实审计推断方面更合适。
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2内部审计计划监督合约的执行结果，这个合约是关于实体安全的一系列建议。这些变化需要重新设计和重建的物理设施和电子安全系统的安装。下列哪些信息不需要由内部审计提前知道：
A.哪些项目的书面文件发生了足够的变化。
B.后续监督调查的具体日期。
C.有效的管理对策的标准。
D.管理层期望以上建议被实施的日期。
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3内部审计人员刚刚完成了一项风险评估，以下的管理程序的哪个特征表明其成效最小，但同时提供作出显著改善的机会：
A.独立性监督要切实实施。
B.对风险管理的关注确定在一个“可接受”的水平上。
C.对其业务目标和目的的风险管理过程有这宽广的校对原则。
D.运用法规去改善业务。
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4一个首席审计执行官（CAE）建立一个计算机化的电子表格，以方便涉及组织中的许多不同部门的风险评估过程。该电子表格包括以下因素：对部门管理者施加压力，以实现利润目标。操作的复杂性、部门人员的能力，分析一个部门里受主观影响的美元账户金额，如管理层的判断会影响费用（例如：退休后福利）。CAE通过召开审计经理的小组会议，以达成部门人员的能力的共识。其他因素被CAE或审计过该部门的审计经理评估为高，中，低。该CAE分配一个权重范围为0.5至1.0，以各因子，然后计算复合风险分数。关于风险评估的过程以下陈述正确的是：
A.设定的权重是主观的，应该通过一种方法，如多元回归分析确定。
B.在离散的水平上，如高，中，低评估的因素是不恰当的风险评估过程，因为风险率是无法量化。
C.用主观群体共识，评估人员能力是合适的。
D.因为它混合了定量和定性因素，从而使预期值的计算是不可能的风险分析是不恰当。
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5在记录控制情况的审计底稿中，项目组成员应着重识别：
A.项目负责人选定的控制程序和核心风险。
B.风险的大小。
C.现有的控制程序和相关风险。
D.控制制度是否能够有效降低风险。
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6在决定纳入年度计划中的咨询项目时，CAE列举了四个潜在的项目，按照《标准》2010.CI确定的三类（风险管理的提升，运营能力的提高，增加价值的可能）分配每个项目1(低），2(中），或3(高）的分数，结果如下表：如果CAE对每个能力（按上述顺序）给予的权重分别是30%、30%、40%，下列项目将被给予最高的优先权的是：项目风险管理的提升运营能力的提高增加价值的可能1 高⑶ 低⑴ 高⑶2 低⑴ 高⑶ 中⑵3 中⑵ 中⑵ 高⑶4 中⑵ 低⑴ 高⑶
A.1和3
B.2和4
C.2
D.4
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7以下不是在审计前发出内部控制调查问卷优点的是：
A.调查问卷能帮助业务委托单位了解审计范围。
B.业务委托单位能够在审计访问前运用调查问卷做自我评价。
C.编制审计调查问卷可以帮助审计师计划审计范围并组织需要收集的信息。
D.业务委托单位只对所提问题做出反应，而不会自动提供其他信息。
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8内部审计师在完成全面风险评估程序和确定审计范围以后，应该优先进行的活动是：
A.信息技术，因为网络软件升级由外部顾问执行。
B.应收账款，因为他们存在最大的潜在损失风险。
C.财务报表，因为在最近的一个外部审计报告有强调说明。
D.应付款项，因为审计委员会成员已经收到了一个匿名提示称，工作人员向虚拟账户付款。
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9下面选项中，不是对利用问题清单来评估审计风险的批评的是：
A.不能对清单上各栏目所获得的合理推断或健全经验进行转化解释。
B.不适当地给予表中所有栏目涉及的因素相同的权重。
C.降低了数据收集过程中的一致性。
D.问题清单在形式上将所有相关因素都列在上面从而提供了一种虚假的安全感。
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10下面是审计小组制定出一份初步调查问卷中所包含的的选项：极可能不是问题。可能是问题。极可能是问题。则该调查问卷的用途是：
A.比率分析。
B.趋势分析。
C.不显著的测定或观察。
D.对规模分级。
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