以下陈述最能体现内部审计部门针对先前业务进行跟踪活动责任的是：

试卷相关题目

• 1内部审计师可以在某个组织的营业持续和灾难恢复的计划中起到作用。内部审计活动以下面哪种方式对营业持续和灾难恢复的计划阶段有所帮助：

  A.检查该计划，确定其反映了那些在风险评估过程中包括的和评估的运营活动，并且包含了充分的内部控制事项和要求。

  B.检查该计划，确定它是否包含了随着时间的推移而发生的重要变化。

  C.验证计划的充分性，确保营业活动在负面影响出现后及时重启。

  D.在计划形成阶段评估某组织的内部和外部环境，包括管理层的变动，市场情况的变化，控制的变革。

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• 2以下选项可以使因劣质原材料而引起的完工产品的缺陷降到最低程度的是：

  A.降低材料的成本。

  B.要求所有原材料采购都具备主要指标说明。

  C.及时汇报所有不利的用量差异。

  D.在制造过程结束时确定因损坏而造成的损失数额。

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• 3下列控制措施中，能防止订购数量超出组织的需求的是:

  A.进行岗位轮换制度。

  B.当仓存部门提示库存数量高时由采购部门重新订货。

  C.要求在接收一批新的货物之前复核采购订单的数量。

  D.在向采购部门提交采购申请书之前，由使用部门的一位主管审查所有采购申请书。

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• 4一家公用事业公司将其大量业务置于车辆维修，为了减少车辆被盗或损失的风险，应采取的内部控制措施是：

  A.增加监控系统和治安人数。。

  B.审查保险范围的充分性。

  C.对车辆进行实物盘点并将结果与财务部门记录相核对。

  D.将车辆存放在安全的场所，开走和返回都要经过保管员的批准。

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• 5内部审计师对于舞弊者向自己供认了其舞弊行为的，应采取的措施是：

  A.不在工作底稿中进行记录，但要向管理层详细报告，由他们请求法律顾问来制作供认文件。

  B.向管理层书面报告该供认，并建议他们将其报告给执法机关，因为涉嫌犯罪，但不必制成文件记录。

  C.要求舞弊者在内部审计师制作的供认书上签字并将其存入审计工作底稿，向高级管理层详细报告，请示下一步的行动。

  D.告知舞弊者他们的权利，将他们的供认制成磁带并向执法机关报告犯罪。

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• 6A和B公司最近进行了合并。审计委员会要求合并双方的内部审计师评估合并后应着手解决的风险问题。某经理建议双方审计组共同对公司组织文化和高层管理人员状况进行检查，以便确定与合并相关的控制风险。下面的表述中正确的是：

  A.组织文化不是控制环境的组成部分，因此在即将进行的审计中不必考虑组织文化。

  B.虽然组织文化可能被看作是控制环境的组成部分，但是对这一环境的评估带有很大的主观性，因此这种评估没有实质性作用。

  C.应当系统地确定组织文化上的差异。但是确定差异不是一项适当的审计活动，因为确定差异是行政工作并带有主观性。

  D.组织文化是控制环境的组成部分。主观判断在审计活动中是必不可少的。确认组织文化上的差异是一项适当的审计活动，这种差异会影响到内部控制。

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• 7内部审计师正在对公司信用卡的使用情况进行审计，下列选项中，属于其应主要关注的内容的是：Ⅰ.信用卡可能被用于私利。Ⅱ.采购职能被削弱。Ⅲ.职责分工不充分。Ⅳ.银行要求公司进行大额付款。

  A.Ⅰ和Ⅲ。

  B.Ⅱ和Ⅳ。

  C.只有Ⅲ。

  D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。

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• 8防止采购代理人偏爱一些特定供应商的控制措施有可能是：

  A.制定规则不能在长时间内选定一样的供应商。。

  B.要求采购员按照材料规格说明书进行采购。

  C.采购员定期轮岗。

  D.监督每名采购员的采购金额。

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• 9与采购循环相关的一种风险是订货量可能超过需求量。以下控制能防止这种情况的是：

  A.在请购单被提交给采购部门之前由部门主管进行审查。

  B.采购部门在收到仓储人员的提示后立刻进行采购。

  C.验收部门在收到原始采购订单之前对待验收商品进行卸货。

  D.在采购部门提供了包括供应商编制的送货单在内的验收报告之后，商品才被入库保存。

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• 10下列关于企业风险管理的说法正确的是：

  A.保证一定实现组织目标。

  B.要求内部审计师确定控制活动。

  C.包括确认那些对组织目标具有负面影响的事件。

  D.为组织选择最佳风险响应。

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