某公司正向新市场拓展，公司政策严禁发生便利性支出（即贿赂）活动，但是在这一领域便利性支出是常见的活动。并且内部审计师被要求帮助证实是否发生了这类支出。下列哪项表明可能发生了这类活动：

试卷相关题目

• 1公众对其资金的使用情况表示怀疑是许多非盈利组织都面临的一个潜在问题。例如：一些资金未用于真正的科研项目上，而是给组织的总裁提供奢华的生活，或者支持其政治活动。以下控制程序在解决这个问题时，效果最差的是：

  A.对所有超过一定金额的开支，必须由董事会复核和审批。

  B.定期公布经审计的财务报表，供公众和主要捐赠者审阅。

  C.定期对费用开支进行审计，确定其是否符合既定的目标，并将结果报告给审计委员会。

  D.定期进行工资的审计，确定其是否符合规定的工资标准。

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• 2在确定由终端用户及局域网（LAN）上的其他共享用户开发的应用系统的文档记录是否遵守公司政策时，内部审计师采用的最适当的审计程序是：

  A.向终端用户发放调查表以确定他们已经进行开发的局域网终端用户应用程序的情况。

  B.向终端用户发放问卷以测试他们对应用程序文档知识的掌握程度。

  C.随机抽取一组终端用户，检查他们计算机中储存的所有应用程序是否都与公司的政策相符。

  D.随机抽取一组储存在服务器中的终端用户应用程序，检查这些应用程序是否与公司的政策相符。

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• 3在下面的发现中，哪一项会被审计师认为在资产保护方面最有可能存在控制弱点：Ⅰ.某服务部门的地理位置不是非常适合为其他组织提供足够的服务。Ⅱ.管理部门没有采取纠正措施，以解决过去审计中发现的与存货控制有关的问题。Ⅲ.经理们不能获得有关其他标杆企业总体经营情况的报告。Ⅳ.聘用敏感职位的人员时没有审查其背景。

  A.Ⅰ和Ⅱ。

  B.Ⅰ和Ⅳ。

  C.Ⅱ和Ⅲ。

  D.Ⅱ和Ⅳ。

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• 4某经理建议提供一套控制系统和检查清单，来控制危险材料在不同场地之间的运输，这套系统也适用于材料在同一场地内的移动。由于一直没有发生这方面的问题，生产线上的主管没有支持这一做法。这种状况意味着：

  A.有两个控制强点。

  B.有两个控制弱点。

  C.一个控制强点和一个控制弱点。

  D.既没有控制强点也没有控制弱点。

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• 5在健全的内部控制系统下，最可能发现由谁实施的违规行为：

  A.高级管理人员串通

  B.单个雇员

  C.一组采购人员串通

  D.一个部门的职员串通

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• 6某制造业公司的采购代表收到回扣或收取供应商的礼物，并以此作为交换条件，使供应商得到优惠的合同。内部审计师在审计过程中，为防止这一行为，采取了不同的措施，则下面措施中效果最不理想的是：

  A.公司制定一项特别政策，禁止采购人员与供应商私下接触。

  B.公司制定《职业道德规范》，禁止从供应商处接受任何有价值的物品。

  C.对新供应商，要求采购代表必须在提供有关供应商的简介之后，才能列入认可的供应商名单中。

  D.与主要供应商建立长期合同关系，合同条款由总经理审批。

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• 7对管理人员来说，谈判、操纵、强迫、员工教育和强化沟通的方法都能产生的共同的作用是：

  A.提高员工工作效率。

  B.克服对变革的阻碍。

  C.保持上下级之间沟通。

  D.向外部显示企业实力。

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• 8内部审计师可以应用不同的方法来解决导致公司内部运转不畅的冲突。以下哪种冲突解决方法会产生长期好处：

  A.忽略该冲突。

  B.商定协议。

  C.确定超常目标。

  D.解决问题。

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• 9审计师为了有效地将内部审计部门推荐给管理层，必须认识到他们所履行的职责可能会导致不同程度的冲突。有关方面应该了解并管理冲突的隐患，以避免对公司产生负面影响。下列选项中不属于冲突隐患的是：

  A.个性冲突。

  B.超常目标。

  C.沟通中断。

  D.地位差异。

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• 10管理层在面临变革阻力和紧迫的时间限制时，确保完成任务的最好办法是：

  A.增加执行人员。

  B.监督和支持。

  C.谈判和协商。

  D.明的和暗的强迫。

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