以下每一项都描述了一个数据库控制的目标，但哪一项给出了实现该目标的正确控制、

试卷相关题目

• 1某审计师采用传统的系统开生命周期(SDLC)方法审査某应用开发项目，感到很难开展工作，因为文档很少或根本不存在。在下一个项目之前纠正这种情况的最佳方式是：

  A.访谈程序员并要求他们提供工作笔记。

  B.建议解雇文档编制能力差的员工。

  C.建立一个文档审查员岗位。

  D.制定要求编制系统文档的政策。

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• 2作为单价合同评审的一部分，审计员最应该考虑以下哪一种风险？

  A.收入管理和分配的错误。

  B.在合同定稿前，对承包商的工作初始化缺乏支持。

  C.对已完成单位的报告和计费不准确。

  D.过多的损失分担安排。

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• 3首席信息官(CIO）决定为公司的每个财务人员购买和安装物理安全工作站上的软件。该软件允许用户购买和计算衍生产品，并包括内部控制，如强制经理批准交易和跟踪被套期保值的项目，以确保衍生品符合对冲规则。在这种情况下，董事会委员会中的哪一项是正确的、

  A.风险管理委员会必须引导董事会注意任何缺失的内部控制并遵守外部法规。

  B.财务委员会应坚持将其纳入衍生品批准链，以维护职责分离规则。

  C.审计委员会应在软件获得批准之前发挥作用，确定衍生品提案流程是否可以限制为仅限一名财务主管。

  D.治理委员会应审查CIO的选择，但不应在进行这些选择时干涉管理层的个别决策。返回

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• 4一位内部审计师在对部门运营分析性复核时有了一系列发现，审计师记录以下问题，流动比率在升高，速动比率在降低，销售额和流动负债保持不变，存货的销售天数在增加。从这些数据中审计师应得出什么结论？

  A.现金或应收账款有所减少。

  B.该部门今年生产的商品比前些年少。

  C.毛利润减少了。

  D.产品销售速度更快，但有些时期没有销售。

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• 5哪一个最有可能有助于提高运营有效性？

  A.在车间实施基于团队的文化。

  B.在连续的基础上度量生产力。

  C.制定与竞争对手相似的成功指标。

  D.通过消除耗时的步骤和减少浪费来改进工艺。

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• 6审计人员在工作的技术方面非常出色，能与审计客户很好地合作。然而，审计人员并不擅长领导审计团队。为了提高审计人员的绩效，审计人员应该：

  A.负责最大的项目; 学习的唯一方法是成败全靠自己。

  B.送到学校进行管理理论课。

  C.独自完成任务，发挥他的长处，避免他的弱点。

  D.负责具有既定里程碑的小项目，并对员工进行全面培训。

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• 7审计师在哪里可以以会计账簿最终条目的形式查找有关个人账户的最多信息？

  A.分类账。

  B.试算平衡表。

  C.日记条目。

  D.总帐。

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• 8下面哪项最好地描述了数据字典中应该包含的内容？

  A.数据库中存储的数据项的有组织描述及其含义。

  B.描述应用程序使用的记录格式。

  C.描述管理数据库用户的权利和安全规则。

  D.在数据库中更新的数据在更新前后的图像。

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• 9在从独立确认和信赖角度考虑数据的定性方面时，首席审计执行官(CAE）通常会首先关注数据的哪个质量、

  A.多样性。

  B.数量。

  C.准确性。

  D.速度。

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• 10要使组织的数据恢复系统和流程有效，他们必须能够恢复故障系统。 作为恢复过程的一部分，系统和数据恢复程序还应包括哪些其他关键要素，以确保故障系统恢复到正常运行状态？

  A.更新后的行动审查/恢复文件。

  B.实施保障升级。

  C.提高持续监测能力。

  D.系统还原验证。

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