哪一个最有可能有助于提高运营有效性？

试卷相关题目

• 1哪个是内部审计师审查外部文件的一个例子，作为大量外包活动的整体流程文件审查程序的一部分：

  A.董事会会议纪要。

  B.独立供应商尽职调查报告。

  C.每月管理流程异常报告。

  D.最近的内部审计活动外部质量保证报告。

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• 2根据心理学家卡尔、荣格开发，并由迈尔斯布里格斯类型指标（MBTI）推广的特质理论，最好是给哪种类型的人分配一个项目角色，这个角色这需要对异常文件进行排序以将其正确归类为四种可能的违规行为之一，如果最重要的事是最小化错误的分类？

  A.直觉-情感型。

  B.直觉-思维型。

  C.感觉-情感型。

  D.感觉-思维型。

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• 3下列哪一种税收分类是高收入纳税人在其收入中所支付的比例低于低收入纳税人？

  A.所得税

  B.累退税

  C.累进税

  D.比例税

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• 4什么通常被认为是确定组织的核心活动与非核心活动的差异化因素？

  A.关键控制措施确定。

  B.竞争优势。

  C.流程文档的范围。

  D.组织结构图包含。

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• 5除了确定所有各方的权利和义务外，内部审计师还希望观察组织与主要供应商的合同中定义的以下哪些其他关键要素？

  A.在双方之间采用一致的内部控制框架。

  B.业绩超过规定的最低可接受水平的奖金规定。

  C.积极的“高层基调”，共同承担各方的责任。

  D.合同不履行的后果。

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• 6一位内部审计师在对部门运营分析性复核时有了一系列发现，审计师记录以下问题，流动比率在升高，速动比率在降低，销售额和流动负债保持不变，存货的销售天数在增加。从这些数据中审计师应得出什么结论？

  A.现金或应收账款有所减少。

  B.该部门今年生产的商品比前些年少。

  C.毛利润减少了。

  D.产品销售速度更快，但有些时期没有销售。

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• 7首席信息官(CIO）决定为公司的每个财务人员购买和安装物理安全工作站上的软件。该软件允许用户购买和计算衍生产品，并包括内部控制，如强制经理批准交易和跟踪被套期保值的项目，以确保衍生品符合对冲规则。在这种情况下，董事会委员会中的哪一项是正确的、

  A.风险管理委员会必须引导董事会注意任何缺失的内部控制并遵守外部法规。

  B.财务委员会应坚持将其纳入衍生品批准链，以维护职责分离规则。

  C.审计委员会应在软件获得批准之前发挥作用，确定衍生品提案流程是否可以限制为仅限一名财务主管。

  D.治理委员会应审查CIO的选择，但不应在进行这些选择时干涉管理层的个别决策。返回

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• 8作为单价合同评审的一部分，审计员最应该考虑以下哪一种风险？

  A.收入管理和分配的错误。

  B.在合同定稿前，对承包商的工作初始化缺乏支持。

  C.对已完成单位的报告和计费不准确。

  D.过多的损失分担安排。

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• 9某审计师采用传统的系统开生命周期(SDLC)方法审査某应用开发项目，感到很难开展工作，因为文档很少或根本不存在。在下一个项目之前纠正这种情况的最佳方式是：

  A.访谈程序员并要求他们提供工作笔记。

  B.建议解雇文档编制能力差的员工。

  C.建立一个文档审查员岗位。

  D.制定要求编制系统文档的政策。

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• 10以下每一项都描述了一个数据库控制的目标，但哪一项给出了实现该目标的正确控制、

  A.可采用数据检查点和重启程序防止数据处理期间的损坏。

  B.可通过只保存用户的最后一次修改管理对相同数据的并发访问。

  C.可通过定期重组保护存贮数据的损坏。

  D.可通过特定的备份程序优化数据库空间和效率。

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