某制造工艺在生产过程的诸多阶段（从原材料装卸到制成品储存等）均可-最需题库

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1首席审计执行官的哪种行为最有可能防止部门管理人员出具夸大其词的销售报告？1.新招聘拥有舞弊调查资格证书的内部审计师2.协助财务主管开发并监测一系列有历史关联性但独立于销售的业务程序指标3.宣布一系列内部审计业务，重点是遵守公司的销售报告政策4.请总裁和董事会发布公司政策声明，强调编制准备管理报告的重要性以及故意误报的负面后果
A.1和2是对的
B.2和3是对的
C.3和4是对的
D.1、2、3和4都对
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2人力资源和工薪管理由不同的部门负责。以下哪种结合可提供最佳职责分工？
A.人力资源部门员工计算员工总人数，工薪管理部门员工处理工作小时数，再由人力资源部门员工将工资支票发给员工
B.人力资源部门员工计算员工总人数，审查工作小时数并将结果提交工薪管理部门处理，然后将工资支票发给员工
C.人力资源部门员工计算员工总人数，工薪管理部门员工处理工作小时数并在电脑系统中输入员工银行账号信息，工资支票自动存入员工银行账户
D.工薪管理部门员工计算员工总人数并输入员工银行账号信息，但只对人力资源部门批准的工作小时数进行处理，工资支票自动存入员工银行账户
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3以下哪种关于公司治理的说法是不正确的？
A.公司控制机制包括内部和外部机制
B.对管理层的补偿制度是公司控制架构的组成部分
C.因实施员工股票期权或奖金而导致的股东财富稀释属于会计问题，而不属于公司治理问题。
D.说到底应该由首席审计执行官为公司治理承担责任
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4以下哪项内容可提供关于可审计对象之风险的最为可靠的信息？
A.带有回归分析的情景假设
B.以往的审计发现和管理失败的案例
C.损失的后果和经济可预见性
D.在内部审计部门开展的管理评估和协作
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5某车队维修处针对每种不同类型的存货交易应用不同的编号。每日总结报告则根据零部件号码和交易编号来列示业务。零部件室监督员负责将每日报告与当天的材料需求申请表格相对照，并在此后将报告提交车队经理审批。某审计师正考虑对交易编号和所用材料进行分析性复核。这种复核工作的一大目标是：
A.提供关于某些存货项目储存过量的证据。
B.披露永久性库存记录中存在的短缺。
C.确定存货项目是否得到恰当计价。
D.确认由于雇员行窃而可以发生的材料丢失情况。
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6以下哪项内容以最佳方式描述了内部审计师和外部审计师可能会审计同一家跨国企业的同一套中期财务报表的原因？
A.《国际会计准则》要求跨国公司的季度财务报表由外部审计师和内部审计师进行审计
B.内部审计师或外部审计师单独开展工作，均无法有效达到管理层所要求的满意度
C.管理层经常希望内部审计师监督外部审计师针对中期财务报表开展的审计工作
D.外部审计师一般开展财务审计，而内部审计师则审计内容更为宽泛的经营领域
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7以下哪项一定是包含存货评估的风险模型的一部分？
A.产品担保政策
B.供货商价格政策
C.存货短缺费用
D.年度销售预测
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8内部审计师计划对有关投资于新型金融工具的内部控制的充分性实施审计，以下哪项不属于该项审计业务的内容？
A.确定财务主管用于监控投资风险的控制措施的性质。
B.与类似组织比较，确定本公司获得的投资回报率是高还是低。
C.确定管理层对投资于复杂金融工具进行监督的程度。
D.确定公司是否有相关政策来规定财务主管承担的风险以及允许其投资的金融工具的类型。
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9根据下面资料回答问题：公司生产不同产品创造的利润在扣除必要的管理层和开发费用后在投资人之间进行分配。公司本身也要保持一定的利润率。收入分配的原则是以每种产品与利益相关人签订的协议为准。每份契约享受金额不同。投资会计负责将主要协议信息录入主控文件，并对更新信息进行验证，校订核查的基本原则是所有权比重之和为100％。客户／供应商主控文件中那些对公司发展不发挥作用的所有人将无权参与分配。所有权主控文件的更新信息将及时通行所有对公司有贡献的所有人，主控文件的密码一成不变，收入分配支票由电脑自动计算打印。一旦客户／供应商会计度假，总会计负责接手其工作。收入分配系统的哪一程序需要改进、
A.所有权比例校订；
B.客户／供应商校订；
C.主要协议确认；
D.输入校对。
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10如果一个部门的经营标准含糊，有待于解释，内部审计师应当：
A.从最严格的意义上解释标准，否则标准只能是可接受的最低限度。
B.忽略对标准以及与标准相关的部门业绩的评论，因为这些分析是不适当的。
C.与该部门经理就应用于衡量经营业绩的标准达成一致意见。
D.确立该领域工作的最佳做法，并以此作为标准。
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