审计人员意识到某些场合下即使有关方同意采取相关更正措施，这些措施仍未真正落实。内部审计师将：

试卷相关题目

• 1分支机构经理认为内部审计为高级管理履行监督职能，内审人员应如何是他们改变这种认识并说明自身合作性的一面？

  A.进一步强调控制职能

  B.提高审计技术

  C.加强调查性项目的保密性，减少畏惧心理

  D.更多提请被审计人的关注

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• 2到目前为止，内部审计是对业务主管提交报告。由于公司的这些重大变化，产生了关于是否需要改变报告关系的讨论。那么，内部审计最佳的报告关系是

  A.行政和业务均对总裁负责

  B.行政上对总裁负责，业务上对董事会负责

  C.行政上对财务总监负责，业务上对总裁负责

  D.行政上和业务上的均对业务主管负责

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• 3根据上述变化，假定审计资源不变，内部审计人员应如何更好的服务于公司？（本题正确答案可能不止一个）

  A.在系统开发上增加审计时间

  B.在分支机构上增加审计时间

  C.在集权化的功能上增加审计时间

  D.像以前一样分配审计时间

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• 4内部审计人员通常建议正式制度应采用书面形式，但公司有一些因素要求减少书面制度，例如：

  A.高度分工

  B.强的组织文化

  C.巨大的控制跨度

  D.严格的统一指挥

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• 5对于传统的系统，程序改变控制保证所产生的系统是从经批准的程序的正确版本中产生。在客户机/服务器环境中的处理有可能增加程序改变控制的复杂性。在客户机/服务器环境中要求而在大型主机环境中不要求的一个程序改变控制的功能是保证

  A.程序版本的变换在全网络上同进行

  B.程序紧急改动的过程应制定成条文的规定并遵守执行

  C.合适的用户参加程序变换测试

  D.从测度资料库到成品资料库的传送要受到控制

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• 6决策规则的文档对于信息系统分析员和用户来说都是很重要的。对于表示成对的条件和结果决策，下列哪种方法更适合描述决策的逻辑？

  A.伪代码

  B.矩阵

  C.流程图

  D.清算表

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• 7为获取应收账款函证，审计师最有可能应用通用审计软件来：

  A.测试计算的结果

  B.确定单个账目的准确性

  C.选择并打印需要函证的账目

  D.比较从其他审计程序得来的数据

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• 8未经授权许可访问系统不会对下列哪个方面产生负面影响？

  A.关键表格的准确性

  B.审计线索的可靠性

  C.开发人员访问生产系统的机会

  D.对存取控制记录的定期审计来

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