针对“资料1”中的职责分工，符合内部控制要求的有：-最需题库

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1针对“资料4”中的情况，下列说法中正确的有：
A.信息系统审计的内容主要包括信息系统内部控制审计、信息系统组成部分审计和信息系统生命周期审计
B.信息系统的可行性是信息系统生命周期审计的内容之一
C.审计人员可以采用询问、检查、观察等多种方法对信息系统进行调查
D.信息系统审计是对被审计单位的电子数据进行的审计
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2针对“资料3”中的情况，下列说法中正确的是：
A.可接受的审计风险应确定为0，有利于审计机关防范审计风险
B.可接受的审计风险不应确定为0
C.由于该项目属于再次审计，审计人员对被审计单位情况非常熟悉，因此可接受的审计风险可以确定为0
D.是否将可接受的审计风险确定为0，取决于审计人员对被审计单位重大错报风险水平的评估
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3针对“资料2”中的情况，下列说法中正确的有：
A.无论何种情况下，审计人员都应对被审计单位的内部控制进行调查和测试，这是审计准则的要求
B.即使是再次审计，也应对被审计单位自上一次审计以来内部控制的变化情况进行调查，然后再决定是否进行内部控制测试
C.上一次审计过的项目应该不会再出现问题，因此可以直接将上一次未审计的项目作为本次审计重点
D.审计人员应在对报表项目进行分析性复核、对内部控制进行调查、测试和评价基础上确定审计重点，不应直接将上一次未审的项目确定为本次审计重点
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4针对“资料1”中的情况，适合参加本次审计项目的人员有：
A.王某
B.钱某
C.孙某
D.周某
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5关于审计组组长李某和主审张某的责任，下列说法中正确的有：
A.审计组组长李某对审计工作底稿的复核意见负责
B.经审计组组长李某授权，主审张某可以承担对审计工作底稿进行复核的职责
C.审计组的审计报告一般应由审计组组长李某负责统一起草
D.审计组组长李某对提交给审计机关的审计报告负责
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6针对“资料2”中的情况，审计人员应实施的审计程序有：
A.审查销售退回是否冲减了退回当月的主营业务收入和主营业务成本
B.审查销售退回是否在20×6年度财务报表附注中进行了充分披露
C.审查销售退回的原因及批准手续
D.结合应收账款函证程序，审查期末发生的销售业务的真实性
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7针对“资料3”中的情况，审计人员应实施的审计程序有：
A.直接认定其银行存款余额正确
B.向有关开户银行函证
C.要求出纳员对其编制的银行存款余额调节表进行复核．
D.审计人员自行独立编制银行存款余额调节表
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8针对“资料4”中该公司采购业务的处理，审计人员可以认定：
A.其处理方法正确
B.少计了20×6年末负债20万元
C.少计了20×6年末资产20万元
D.少计了20×6年度营业利润20万元
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9针对“资料5”中的情况，不应计入产品生产成本的支出有：
A.制造费用80万元
B.辅助生产费用40万元
C.购人生产设备的买价及运杂费等20万元
D.罚款10万元
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10针对“资料1”中的情况，下列说法中正确的有：
A.审计人员可以直接确认应付账款明细表正确无误
B.审计人员还应审核应付账款明细表的数字计算是否正确
C.审计人员还应将应付账款明细表与总账相核对，查明二者是否相符
D.审计人员还应审核应付账款明细表的分类是否正确
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