“资料2”所述情况违反了内部控制的要求，具体是：

试卷相关题目

• 1“资料1”所述情况违反了内部控制的要求，具体是：

  A.实物控制

  B.业务授权控制

  C.独立检查

  D.凭证与记录控制

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• 2审计人员对被审计单位合并报丧进行实质性审查时，应实施的审计程序有：

  A.审查合并报表合并范围的合规性

  B.审查合并报表附注信息披露的完整性

  C.审查抵销分录编制的正确性

  D.审查合并报表编报程序的健全性

  E.审查合并报表格式的正确性

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• 3审计人员对银行存款进行审查时，应实施的审计程序有：

  A.检查银行存款余额调节表

  B.核实银行存款收支的截止期

  C.审查有关银行存款收付业务的合法性

  D.将银行存款收付凭证全部登记入账，并结出余额

  E.向银行和非银行金融机构函证

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• 4在现金收付业务的审查中，检查库存现金日记账的要点有：

  A.验算加总额，检查是否存在差错

  B.审阅摘要栏，检查现金收付业务是否合法

  C.检查发生额，检查现金收付金额是否过大

  D.检查每日余额，看其是否超出了规定的限额

  E.检查收支业务是否符合截止期要求

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• 5下列各项中，属于货币资金业务内部控制测试程序的有：

  A.抽取付款凭证审查有无审批签字

  B.检查银行存款余额调节表的编制是否及时正确

  C.观察支票与印章的保管是否分离

  D.分析每个月银行存款变动趋势是否存在异常

  E.监督盘点库存现金

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• 6“资料3”中审计人员确定函证应收账款的范围和对象时，应考虑的因素有：

  A.甲公司是否愿意进行函证

  B.应收账款内部控制的有效性

  C.应收账款余额的大小

  D.采用积极函证还是消极函证方式

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• 7针对“资料3”中客户A的回函，审计人员应采取的措施有：

  A.直接确认甲公司虚构应收账款

  B.检查与客户A应收账款相关的凭证

  C.要求甲公司将账面记录的应收客户A的款项作坏账处理

  D.向甲公司财务部门进行询问

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• 8按照“资料4”确定的选样方法，审计人员选出的第5个样本发票编号为：

  A.7804

  B.9931

  C.2300

  D.l886

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• 9“资料l”中，违反内部控制要求的有：

  A.仓储部门根据库存原材料变化情况提出采购申请，填写请购单

  B.采购部门根据经批准的请购单签发订购单，送变供应商

  C.仓库保管人员对采购材料的数量和质量进行验收

  D.出纳人员登记银行存款日记账和应付账款明细账

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• 10“资料2”中，属于对应付账款明细表的审核内容有;

  A.审核明细表的金额计算是否正确

  B.审核明细表与总账和明细账是否一致

  C.审核有无其他流动负债项目记入明细表

  D.审核有无过期未付的应付账款

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