“资料l”中，违反内部控制要求的有：

试卷相关题目

• 1按照“资料4”确定的选样方法，审计人员选出的第5个样本发票编号为：

  A.7804

  B.9931

  C.2300

  D.l886

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• 2针对“资料3”中客户A的回函，审计人员应采取的措施有：

  A.直接确认甲公司虚构应收账款

  B.检查与客户A应收账款相关的凭证

  C.要求甲公司将账面记录的应收客户A的款项作坏账处理

  D.向甲公司财务部门进行询问

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• 3“资料3”中审计人员确定函证应收账款的范围和对象时，应考虑的因素有：

  A.甲公司是否愿意进行函证

  B.应收账款内部控制的有效性

  C.应收账款余额的大小

  D.采用积极函证还是消极函证方式

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• 4“资料2”所述情况违反了内部控制的要求，具体是：

  A.职责分工控制

  B.业务授权控制

  C.独立检查

  D.凭证与记录控制

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• 5“资料1”所述情况违反了内部控制的要求，具体是：

  A.实物控制

  B.业务授权控制

  C.独立检查

  D.凭证与记录控制

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• 6“资料2”中，属于对应付账款明细表的审核内容有;

  A.审核明细表的金额计算是否正确

  B.审核明细表与总账和明细账是否一致

  C.审核有无其他流动负债项目记入明细表

  D.审核有无过期未付的应付账款

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• 7针对“资料3”，审计人员应当进一步采取的措施是：

  A.向债权人函证

  B.直接认定账实不符

  C.要求该公司将该笔应付账款转为营业外收入

  D.要求该公司将该笔应付账款转为资本公积

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• 8针对“资料4”，如果不考虑其他情况，审计人员认为该公司的做法对财务报表造成的影响有：

  A.少列报应付账款300万元

  B.少列报预付款项300万元

  C.少列报预收款项300万元

  D.少列报应收账款300万元

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• 9针对“资料5”中应付账款余额比上年有所增加的情况，审计人员分析可能存在的原因有：

  A.该公司流动资金周转困难

  B.未能及时记录相关采购业务

  C.部分应付账款未经审批即进行支付

  D.应记作其他流动负债的项目被记入应付账款

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• 10针对“资料l”，审计人员认为可能导致近3年存货周转率变动的原因有：

  A.存货储备变动

  B.销售情况变动

  C.存货发出计价方法变更

  D.存货跌价准备计提基础变动

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