关于发行公告，下列说法中，正确的有（    ）。

试卷相关题目

• 1下列各项中，属于盈利能力分析应包括的内容有（    ）。

  A.发行人应列表披露最近3年及1期营业收入的构成及比例，并分别按产品(或服务)类别及业务、地区分部列示，分析营业收入增减变化的情况及原因

  B.发行人应依据所从事的主营业务、采用的经营模式及行业竞争情况，分析公司最近3年及1期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素

  C.发行人应按照利润表项目逐项分析最近3年及1期经营成果变化的原因，对于变动幅度较大的项目应重点说明

  D.发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作敏感性分析

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• 2下列各项中，属于财务状况分析应包括的内容有（    ）。

  A.发行人应披露公司资产、负债的主要构成，分析说明主要资产的减值准备提取情况是否与资产质量实际状况相符

  B.发行人应分析披露最近3年及1期流动比率、速动比率、资产负债率、息税折旧摊销前利润及利息保障倍数的变动趋势，并结合公司的现金流量状况、在银行的资信状况、可利用的融资渠道及授信额度、表内负债、表外融资情况及或有负债等情况，分析说明公司的偿债能力

  C.发行人应披露最近3年及1期应收账款周转率、存货周转率等反映资产周转能力的财务指标的变动趋势，并结合市场发展、行业竞争状况、公司生产模式及物流管理、销售模式及赊销政策等情况，分析说明公司的资产周转能力

  D.发行人最近一期期末持有金额较大的交易性金融资产、可供出售的金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足

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• 3下列各项中，属于招股说明书中公司治理的内容有（    ）。

  A.机制设立

  B.违规情况

  C.资金占用和对外担保情况

  D.内部控制的评估和鉴证情况

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• 4下列关于信息披露的监督管理和法律责任的说法中，正确的是（    ）。

  A.中国证监会依法对信息披露文件及公告的情况、信息披露事务管理活动进行监督，对上市公司控股股东、实际控制人和信息披露义务人的行为进行监督

  B.证券交易所应当对上市公司及其他信息披露义务人披露信息进行监督，督促其依法及时、准确地披露信息，对证券及其衍生品种交易实行实时监控

  C.中国证监会可以要求上市公司及其他信息披露义务人或者其董事、监事、高级管理人员对有关信息披露问题作出解释、说明或者提供相关资料，并要求上市公司提供保荐人或者证券服务机构的专业意见

  D.中国证监会对保荐人和证券服务机构出具的文件的真实性、准确性、完整性有疑义的，可以要求相关机构作出解释、补充，并调阅其工作底稿。上市公司及其他信息披露义务人、保荐人和证券服务机构应当及时作出回复，并配合中国证监会的检查、调查

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• 5关于剩余证券的处理，下列说法中，正确的是（    ）。

  A.证券经营机构采用包销方式，难免会有承销团不能全部售出证券的情况，这时，全体承销商可以在承销期结束时自行购入售后剩余的证券

  B.通常情况下，承销商可以在证券上市后，通过证券交易所的交易系统逐步卖出自行购入剩余证券

  C.证券交易所推出大宗交易制度后，承销商可以通过大宗交易的方式卖出剩余证券，拥有了一个快速、大量处理剩余证券的新途径

  D.证券经营机构采用代销方式，难免会有承销团不能全部售出证券的情况，这时，全体承销商可以在承销期结束时自行购入售后剩余的证券

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• 6保荐人(主承销商)的尽职调查必须达到的目的有（    ）。

  A.充分了解发行人的经营情况

  B.充分了解发行人面临的风险和问题

  C.有充分理由确信发行人符合《证券法》等法律、法规及中国证监会规定的发行条件

  D.确信发行人的申请文件和公开募集文件真实、准确、完整

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• 7根据《证券法》第十三条的有关规定，上市公司公开发行新股，必须具备的条件有（    ）。

  A.具备健全且运行良好的组织机构

  B.具有持续盈利能力，财务状况良好

  C.公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为

  D.经国务院批准的证券监督管理机构规定的其他条件

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• 8下列关于增发过程中上网定价发行与网下配售相结合发行方式的说法中，正确的是（    ）。

  A.这种方式是网下通过向机构投资者询价确定发行价格配售，同时网上对公众投资者定价发行

  B.根据《证券发行与承销管理办法》第二十二条的规定，上市公司发行证券，可以通过询价的方式确定发行价格，也可以与主承销商协商确定发行价格

  C.上市公司发行证券的定价，应当符合中国证监会关于上市公司证券发行的有关规定

  D.采用此种发行方式时，在承销期开始前，发行人和主承销商可以不确定发行定价和上网发行量

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• 9下列说法中，正确的是（    ）。

  A.定价增发如有老股东配售，则应强调代码为“700×××”，配售简称为“×××配售”

  B.定价增发如有老股东配售，则应强调代码为“730×××”，配售简称为“×××配售”

  C.新股东增发代码为“730×××”，增发简称为“×××增发”

  D.新股东增发代码为“700×××”，增发简称为“×××增发”

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• 10增发新股过程中的信息披露，一般包括（    ）。

  A.招股意向书

  B.网上、网下发行公告

  C.网上或网下路演公告

  D.发行提示性公告

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