下列关于QDII基金资产估值的说法正确的是（　　）。

试卷相关题目

• 1下列关于基金估值程序的表述正确的是（　　）。

  A.基金份额净值是按照每个开放日闭市后基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算

  B.基金日常估值由基金托管人进行

  C.基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人

  D.基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核;基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人

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• 2对不存在活跃市场的投资品种进行估值（　　）。

  A.应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

  B.运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格

  C.采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数

  D.应通过定期校验，确保估值技术的有效性

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• 3基金的会计核算对象包括（　　）。

  A.资产类

  B.负债类

  C.资产负债共同类

  D.资产损益共同类

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• 4估值错误的处理包括（　　）。

  A.基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正

  B.当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告

  C.当错误达到或超过基金资产净值的0.5%时，基金管理公司应当公告、通报基金托管人

  D.基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任

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• 5基金可以暂停估值的情形有（　　）。

  A.基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业

  B.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值

  C.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值

  D.出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况导致基金管理人不能出售或评估基金资产

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• 6关于基金运作费，以下说法正确的是（　　）。

  A.包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费用、开户费、银行汇划手续费等

  B.基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第五位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益

  C.基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第五位的，应于发生时直接计入基金损益

  D.基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第五位的，应于发生时直接计入基金损益

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• 7通过对（　　）的比较分析，可以了解投资者对该基金的认可程度。

  A.基金份额变动情况

  B.基金规模的大小

  C.基金价格的高低

  D.基金持有人结构

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• 8对于基金管理费，以下说法正确的是（　　）。

  A.基金管理费通常与基金规模成反比，与风险成正比

  B.从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率最高

  C.不同类别及不同国家或地区的基金，管理费率不完全相同

  D.我国基金大部分按照2.5%的比例计提基金管理费

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• 9下列可以从基金财产中列支的费用有（　　）。

  A.基金管理费

  B.基金托管费

  C.基金合同生效前的验资费

  D.基金合同生效后的信息披露费用

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• 10证券投资基金的费用主要包括（　　）。

  A.托管费、管理费

  B.申购费、赎回费

  C.基金转换费

  D.信息披露费

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