开放式基金需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。（　　）

试卷相关题目

• 1对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理。（　　）

  A.对

  B.错

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• 2我国基金的会计年度为公历每年1月1日至l2月31日。（　　）

  A.对

  B.错

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• 3股票投资占基金资产净值的比例如发生少量的变动，意味着基金经理进行了增仓或减仓操作。（　　）

  A.对

  B.错

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• 4基金的现有持有人希望流入比实际价值更多的资金，流出比实际价值更少的资金。（　　）

  A.对

  B.错

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• 5申购或赎回的价格错误将会引起基金资产的稀释或浓缩。（　　）

  A.对

  B.错

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• 6持有证券的上市公司行为是指与基金持有证券有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括新股、红股、红利、配股核算。（　　）

  A.对

  B.错

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• 7有充足理由表明按现有估值原则不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。（　　）

  A.对

  B.错

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• 8投资管理活动的性质决定了证券投资基金持有的金融资产或金融负债是非交易性的。（　　）

  A.对

  B.错

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• 9要避免基金资产估值时出现价格操纵及滥估现象，需要监管当局颁布更为详细的估值规则来规范估值行为，或者由独立的第三方来进行估值。（　　）

  A.对

  B.错

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• 10QDII基金份额净值应当以人民币计算并披露。（　　）

  A.对

  B.错

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