下列属于财务部门对单位银行账户进行日常管理的是（    ）。

试卷相关题目

• 1下列关于银行预留印鉴管理的说法错误的是（    ）。

  A.经财务部负责人审批后，可由一人保管对外支付所需的全部印鉴

  B.所有印鉴严禁带出单位使用，相关人员发生变动时，应及时更改银行预留印鉴

  C.银行UKey视同银行印鉴管理，经办员、审核员、签认人要妥善保管好网络UKEY和密码，严格按照操作权限进行规范操作

  D.印鉴保管人应对支付票据及原始凭证进行审核，审核无误后方可加盖印鉴

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• 2银行存款余额调节表的编制范围为各单位开设的（    ）。

  A.一般存款账户

  B.基本存款账户

  C.专用存款账户

  D.全部银行账户

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• 3为确保与金融机构之间的对账顺利进行，各单位须于每月（    ）前完成《银行存款余额调节表》的编制和审核工作。

  A.10日

  B.15日

  C.20日

  D.25日

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• 4供电企业在进行电费收入对账时，财务部门应与（    ）进行对账。

  A.银行

  B.综合部门

  C.审计部门

  D.市场营销部门

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• 5各单位银行账户的开立、撤销和变更情况以及银行账户的网络查询、网银付款业务开通、撤销情况实行（    ）逐级集中备案管理。

  A.按日

  B.按月

  C.按季度

  D.按年

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• 6下列关于银行账户备案的说法正确的是（    ）。

  A.各单位若发生银行账户的开立、撤销和变更情况以及银行账户的网络查询、网银付款业务开通、撤销情况，于次月编制《银行账户备案表》

  B.分、子公司所属各单位下辖单位于每月5日前上报

  C.分、子公司所属各单位（不含县级子公司）于每月5日前汇总上报

  D.各单位党委、团委、工会、年金中心等按国家规定可以单独开立、专账核算的账户，无需上报备案

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• 7下列关于对账管理的说法正确的是（    ）。

  A.财务与营销之间的收入资金对账稽核工作应实现至少每周核对、每月对对账结果进行确认

  B.电费收入差异事项由财务部门负责跟踪解决，市场营销务部门予以配合

  C.电费以外的其他收入差异事项由市场营销部门负责跟踪解决

  D.每月财务部门与市场营销部门的对账报送数据需由双方部门负责人联审联签

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• 8为规范与金融机构之间的对账机制，各单位须每月编制（    ）。

  A.《银行存款余额调节表》

  B.《库存现金余额表》

  C.《银行存款未达账项跟踪表》

  D.《库存现金对账表》

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• 9下列关于各单位与金融机构之间的对账说法错误的是（    ）。

  A.各单位由出纳人员获取银行对账单及编制《银行存款余额调节表》

  B.各单位《银行存款余额调节表》须由出纳人员以外的其他人员复核

  C.各单位财务部每月20日前将上月银行账户对账单、《银行存款余额调节表》、《银行存款未达账项跟踪表》一并装订成册

  D.各单位银行账户未达账项的清理核销原则上不能超过2个月

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• 10下列关于 POS机支出账户管理的说法正确的是（    ）。

  A.POS机支出账户纳入账户数量标准的统计范围

  B.POS机账户支付的单笔最高限额为3万元

  C.POS机账户单笔转入资金的最高限额为50万元

  D.POS机账户资金余额原则上不得超过5万元

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