下列关于对账管理的说法正确的是（    ）。

试卷相关题目

• 1下列关于银行账户备案的说法正确的是（    ）。

  A.各单位若发生银行账户的开立、撤销和变更情况以及银行账户的网络查询、网银付款业务开通、撤销情况，于次月编制《银行账户备案表》

  B.分、子公司所属各单位下辖单位于每月5日前上报

  C.分、子公司所属各单位（不含县级子公司）于每月5日前汇总上报

  D.各单位党委、团委、工会、年金中心等按国家规定可以单独开立、专账核算的账户，无需上报备案

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• 2下列属于财务部门对单位银行账户进行日常管理的是（    ）。

  A.按照公司银行账户管理标准，优化本单位银行账户设置

  B.监控本单位银行账户及其资金运作情况

  C.开立、撤销和变更本单位银行账户

  D.对公司银行账户及其资金运作情况进行审计监督

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• 3下列关于银行预留印鉴管理的说法错误的是（    ）。

  A.经财务部负责人审批后，可由一人保管对外支付所需的全部印鉴

  B.所有印鉴严禁带出单位使用，相关人员发生变动时，应及时更改银行预留印鉴

  C.银行UKey视同银行印鉴管理，经办员、审核员、签认人要妥善保管好网络UKEY和密码，严格按照操作权限进行规范操作

  D.印鉴保管人应对支付票据及原始凭证进行审核，审核无误后方可加盖印鉴

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• 4银行存款余额调节表的编制范围为各单位开设的（    ）。

  A.一般存款账户

  B.基本存款账户

  C.专用存款账户

  D.全部银行账户

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• 5为确保与金融机构之间的对账顺利进行，各单位须于每月（    ）前完成《银行存款余额调节表》的编制和审核工作。

  A.10日

  B.15日

  C.20日

  D.25日

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• 6为规范与金融机构之间的对账机制，各单位须每月编制（    ）。

  A.《银行存款余额调节表》

  B.《库存现金余额表》

  C.《银行存款未达账项跟踪表》

  D.《库存现金对账表》

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• 7下列关于各单位与金融机构之间的对账说法错误的是（    ）。

  A.各单位由出纳人员获取银行对账单及编制《银行存款余额调节表》

  B.各单位《银行存款余额调节表》须由出纳人员以外的其他人员复核

  C.各单位财务部每月20日前将上月银行账户对账单、《银行存款余额调节表》、《银行存款未达账项跟踪表》一并装订成册

  D.各单位银行账户未达账项的清理核销原则上不能超过2个月

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• 8下列关于 POS机支出账户管理的说法正确的是（    ）。

  A.POS机支出账户纳入账户数量标准的统计范围

  B.POS机账户支付的单笔最高限额为3万元

  C.POS机账户单笔转入资金的最高限额为50万元

  D.POS机账户资金余额原则上不得超过5万元

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