为确保与金融机构之间的对账顺利进行，各单位须于每月（    ）前完成《银行存款余额调节表》的编制和审核工作。

试卷相关题目

• 1供电企业在进行电费收入对账时，财务部门应与（    ）进行对账。

  A.银行

  B.综合部门

  C.审计部门

  D.市场营销部门

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• 2各单位银行账户的开立、撤销和变更情况以及银行账户的网络查询、网银付款业务开通、撤销情况实行（    ）逐级集中备案管理。

  A.按日

  B.按月

  C.按季度

  D.按年

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• 3下列关于银行账户网络查询和网银付款业务的审批说法正确的是（    ）。

  A.公司各单位原则上允许开通除财务公司外的金融机构提供的网上银行付款业务

  B.分、子公司所属各单位网银付款业务报公司总部备案

  C.开通网银付款业务可不进行风险评估分析和安全性评价

  D.各单位网银业务的开通、撤销须按《账户网络查询、网银付款业务审批流程》上报审批

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• 4下列关于银行账户审批的说法错误的是（    ）。

  A.各单位银行账户的开立、撤销和变更须根据《公司银行账户管理业务审批权限表》，统一填写《银行账户开立、撤销、变更申请表》

  B.由上级单位统一下达撤销银行账户通知的，下属单位无需办理银行账户撤销的审批手续

  C.已获上级批复同意撤销银行账户的，下属单位还需办理银行账户撤销的审批手续

  D.经批准开立的银行账户，须按规定纳入公司资金集中与监控体系

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• 5公司归集体系内的收入账户资金通过银行系统自动上划,非公司归集体系内的收入账户资金原则上需（    ）划转至归集体系账户。

  A.按日

  B.按月

  C.按季度

  D.按年

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• 6银行存款余额调节表的编制范围为各单位开设的（    ）。

  A.一般存款账户

  B.基本存款账户

  C.专用存款账户

  D.全部银行账户

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• 7下列关于银行预留印鉴管理的说法错误的是（    ）。

  A.经财务部负责人审批后，可由一人保管对外支付所需的全部印鉴

  B.所有印鉴严禁带出单位使用，相关人员发生变动时，应及时更改银行预留印鉴

  C.银行UKey视同银行印鉴管理，经办员、审核员、签认人要妥善保管好网络UKEY和密码，严格按照操作权限进行规范操作

  D.印鉴保管人应对支付票据及原始凭证进行审核，审核无误后方可加盖印鉴

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• 8下列属于财务部门对单位银行账户进行日常管理的是（    ）。

  A.按照公司银行账户管理标准，优化本单位银行账户设置

  B.监控本单位银行账户及其资金运作情况

  C.开立、撤销和变更本单位银行账户

  D.对公司银行账户及其资金运作情况进行审计监督

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• 9下列关于银行账户备案的说法正确的是（    ）。

  A.各单位若发生银行账户的开立、撤销和变更情况以及银行账户的网络查询、网银付款业务开通、撤销情况，于次月编制《银行账户备案表》

  B.分、子公司所属各单位下辖单位于每月5日前上报

  C.分、子公司所属各单位（不含县级子公司）于每月5日前汇总上报

  D.各单位党委、团委、工会、年金中心等按国家规定可以单独开立、专账核算的账户，无需上报备案

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• 10下列关于对账管理的说法正确的是（    ）。

  A.财务与营销之间的收入资金对账稽核工作应实现至少每周核对、每月对对账结果进行确认

  B.电费收入差异事项由财务部门负责跟踪解决，市场营销务部门予以配合

  C.电费以外的其他收入差异事项由市场营销部门负责跟踪解决

  D.每月财务部门与市场营销部门的对账报送数据需由双方部门负责人联审联签

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