内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价 内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，并及时加以改进。   (    )

试卷相关题目

• 1日常监督的具体方式包括(    )。

  A.获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证

  B.数据记录与实物资产的核对

  C.内外部审计定期提供建议

  D.管理层对内部控制执行的监督

  E.内外信息印证

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• 2日常监督中的内部审计监督不包括(   )。

  A.制订内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等

  B.内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导，应定期或应按照 要求向董事会及审计委员会、监事会、经理层报告工作

  C.根据风险评估结果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开 展持续性的监督

  D.对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出 审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情 况进行跟踪监督

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• 3监事会有权对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，但是无权对董事、高级管理人员提起诉讼。              (    )

  A.正确

  B.错误

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• 4专项监督需要重点关注的有(   )。

  A.高风险的项目

  B.发生次数较多的项目

  C.重要的项目

  D.内部控制环境变化

  E.经常发生的项目

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• 5内部控制的建立与实施应当以书面或其他适当形式加以记录并妥善保管。                                                (   )

  A.正确

  B.错误

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• 6内部控制执行的证据不包括(   )。

  A.管理层搜集汇总的各部门信息

  B.定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整、正确

  C.管理层搜集汇总的各部门出现的问题

  D.相关职能部门进行自我检查、监督时对所发现问题的记录及解 决方案

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• 7内部控制的一套严密、高效的闭环控制系统的因素包括(   )。

  A.内部监督

  B.风险评估

  C.信息与沟通

  D.控制活动

  E.内部环境

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• 8内部监督时需关注关键控制点，其中不包括(   )。

  A.复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制

  B.已知的失效控制且无法及时识别的控制

  C.相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验

  D.某项实施成本过高的控制

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• 9明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。                      (    )

  A.正确

  B.错误

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• 10日常监督的监督主体包括(   )。

  A.管理层

  B.单位(机构)

  C.内部控制机构

  D.内部审计机构

  E.外部审计机构

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