明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。                      (    )

试卷相关题目

• 1内部监督时需关注关键控制点，其中不包括(   )。

  A.复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制

  B.已知的失效控制且无法及时识别的控制

  C.相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验

  D.某项实施成本过高的控制

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• 2内部控制的一套严密、高效的闭环控制系统的因素包括(   )。

  A.内部监督

  B.风险评估

  C.信息与沟通

  D.控制活动

  E.内部环境

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• 3内部控制执行的证据不包括(   )。

  A.管理层搜集汇总的各部门信息

  B.定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整、正确

  C.管理层搜集汇总的各部门出现的问题

  D.相关职能部门进行自我检查、监督时对所发现问题的记录及解 决方案

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• 4内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价 内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，并及时加以改进。   (    )

  A.正确

  B.错误

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• 5日常监督的具体方式包括(    )。

  A.获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证

  B.数据记录与实物资产的核对

  C.内外部审计定期提供建议

  D.管理层对内部控制执行的监督

  E.内外信息印证

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• 6日常监督的监督主体包括(   )。

  A.管理层

  B.单位(机构)

  C.内部控制机构

  D.内部审计机构

  E.外部审计机构

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• 7审计委员会的监督职责包括(   )。

  A.监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构

  B.监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调

  C.监督及评估公司的内部控制

  D.审核公司的财务信息及其披露

  E.负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项

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• 8对内部控制的无效性理解错误的是(  )。

  A.内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方

  B.内部控制制度设计不够完整、不够合理

  C.在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行

  D.因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施

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• 9《中华人民共和国公司法》规定，监事会有权(   )。

  A.必要时可以聘请会计师事务所等协助其工作

  B.发现公司经营情况异常，可以进行调查

  C.列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议

  D.对董事、高级管理人员提起诉讼

  E.对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级 管理人员提出罢免的建议

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• 10日常监督通常存在于单位基层管理活动之中，能较快地辨别问 题，日常监督的程度越小，其有效性就越高，企业所需的专项监督就越少。                                                 (    )

  A.正确

  B.错误

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