某生产企业属于增值税小规模纳税人，2014年1月对部分资产盘点后进-最需题库

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1下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的是（　）。
A.某商店为服装厂代销儿童服装
B.将自产货物移送本县分支机构用于销售
C.某企业将外购的空调用于集体福利部门使用
D.某商场将外购的粮油奖励员工
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2下列关于营业税改征增值税适用税率的表述，正确的是（　）。
A.单位和个人提供的国际运输服务，税率为零
B.提供的交通运输业服务，税率为7%
C.单位和个人向境外单位提供的研发服务，税率为6%
D.提供有形动产租赁服务，税率为6%
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3下列行为不得开具增值税专用发票的是（　）。
A.商业企业零售食品
B.商业企业对外批发销售劳保用品
C.商业企业将外购货物用于对外捐赠
D.军需工厂销售军用产品给某商业企业
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4某服装厂为增值税小规模纳税人，2014年7月销售自己使用过4年的固定资产，取得含税销售额100000元；销售自己使用过的包装物，取得含税销售额40000元。2014年7月该服装厂上述业务应纳增值税（　）元。
A.2718.45
B.3106.80
C.3125.83
D.4077.67
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5按现行增值税有关规定，下列关于增值税计税依据的表述，正确的是（　）
A.以旧换新方式销售彩电，以新彩电售价扣除旧彩电作价后的余额作为计税依据
B.折扣销售方式，以在同一张发票金额栏上注明的销售额扣除折扣额后的余额作为计税依据
C.还本销售方式，以售价扣除还本支出后的余额作为计税依据
D.以物易物销售方式，以购销金额的差额作为计税依据
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6某有进出口经营权的生产企业，2014年9月出口自产设备40台，出口离岸价80万美元。本月国内销售设备100台，不含税销售额600万人民币，国内购进货物全部进项税额为200万元，出口退税率为11%，外汇牌价为1：6.30，该企业9月份应退增值税税额是（　）。
A.12.32万元
B.39.84万元
C.55.44万元
D.67.76万元
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72014年3月，境外某公司为我国甲企业提供技术咨询服务，取得含税价款300万元，该境外公司在境内未设立经营机构，也没有其他境内代理人，则甲企业应当扣缴的增值税税额是（　）万元。
A.0.00
B.16.98
C.43.59
D.8.74
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8某船运公司为增值税一般纳税人并具有国际运输经营资质，2014年7月取得的含税收入包括货物保管收入40.28万元、装卸搬运收入97.52万元、国际运输收入355.2万元、国内运输收入754.8万元。该公司计算的下列增值税销项税额，正确的有（　）。
A.货物保管收入的销项税额2.28万元
B.装卸搬运收入的销项税额9.66万元
C.国际运输收入的销项税额35.2万元
D.国内运输收入的销项税额74.8万元
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9以下经济业务中，进项税额不得从销项税额中抵扣的有（　）。
A.由于管理不善丢失了一批原材料，进项税额已经抵扣。
B.某商场从电视机厂购进电视机一批，作为奖励发放给优秀的员工，已经取得了增值税专用发票
C.某汽车修理厂从小规模纳税人处购进汽车配件一批，取得了税务机关代开的增值税专用发票
D.生产企业用于经营管理的办公用品，取得专用发票
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10某有出口经营权的生产企业（一般纳税人），2013 年11月从国内购进生产用的钢材，取得增值税专用发票上注明的价款为36万元，已支付运费5万元并取得运输增值税专用发票，材料已验收入库；本月内销货物的不含税销售额为15万元，出口货物的离岸价格为22万元，下列表述正确的有（　）。（增值税税率为17%，出口退税率13%）
A.应退增值税2.84万元
B.应退增值税2.86万元
C.免抵增值税额2.86元
D.免抵增值税额0万元
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