某有出口经营权的生产企业（一般纳税人），2013 年11月从国内购进生产-最需题库

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1以下经济业务中，进项税额不得从销项税额中抵扣的有（　）。
A.由于管理不善丢失了一批原材料，进项税额已经抵扣。
B.某商场从电视机厂购进电视机一批，作为奖励发放给优秀的员工，已经取得了增值税专用发票
C.某汽车修理厂从小规模纳税人处购进汽车配件一批，取得了税务机关代开的增值税专用发票
D.生产企业用于经营管理的办公用品，取得专用发票
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2某船运公司为增值税一般纳税人并具有国际运输经营资质，2014年7月取得的含税收入包括货物保管收入40.28万元、装卸搬运收入97.52万元、国际运输收入355.2万元、国内运输收入754.8万元。该公司计算的下列增值税销项税额，正确的有（　）。
A.货物保管收入的销项税额2.28万元
B.装卸搬运收入的销项税额9.66万元
C.国际运输收入的销项税额35.2万元
D.国内运输收入的销项税额74.8万元
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32014年3月，境外某公司为我国甲企业提供技术咨询服务，取得含税价款300万元，该境外公司在境内未设立经营机构，也没有其他境内代理人，则甲企业应当扣缴的增值税税额是（　）万元。
A.0.00
B.16.98
C.43.59
D.8.74
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4某有进出口经营权的生产企业，2014年9月出口自产设备40台，出口离岸价80万美元。本月国内销售设备100台，不含税销售额600万人民币，国内购进货物全部进项税额为200万元，出口退税率为11%，外汇牌价为1：6.30，该企业9月份应退增值税税额是（　）。
A.12.32万元
B.39.84万元
C.55.44万元
D.67.76万元
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5某生产企业属于增值税小规模纳税人，2014年1月对部分资产盘点后进行处理：销售边角料，开具普通发票取得含税收入8万元；销售使用过的小汽车1辆，取得含税收入5.2万元（原值为4万元）。该企业上述业务应缴纳增值税（　）。
A.0.32万元
B.0.33万元
C.0.34万元
D.0.35万元
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6下列有关营改增应税服务的范围表述正确的有（　）。
A.境内单位向境外提供的电信服务，免征增值税
B.电影院按现代服务业中的广播影视服务征收增值税
C.远洋运输的程租、期租业务，属于水路运输服务征收增值税
D.邮政储蓄业务按照邮政业服务征收增值税
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7境内的单位和个人提供的下列增值税项目，适用零税率的有（　）。
A.航天运输劳务
B.对境内不动产提供的设计服务
C.向境外单位提供的软件设计服务
D.往返香港、澳门、台湾的交通运输服务
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8下列项目中，进项税额不得从纳税人应纳税额中抵扣的有（　）。
A.用于生产了不合格产品的购进货物
B.被执法部门依法没收的购进货物
C.用于对外捐赠产品所耗用的购进货物
D.用于集体福利的购进货物
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9下列关于营业税改征增值税适用税率的表述，不正确的有（　）。
A.单位和个人提供的国际运输服务，税率为零
B.单位和个人提供的交通运输业服务，税率为7%
C.单位和个人向境外单位提供的研发服务，税率为6%
D.单位和个人提供有形动产租赁服务，税率为6%
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10下列增值税纳税人中，可以选择按照小规模纳税人计算纳税的有（　）。
A.年应税销售额超过80万元的零售企业
B.年应税销售额超过50万元的工业企业
C.年应税销售额超过80万元的非企业性单位
D.年应税销售额超过80万元的不经常发生应税行为的企业
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