与请购和合同相关的内部控制包括（）。

试卷相关题目

• 1下列审计程序中，（）与查找未人账应付账款有关。

  A.审核期后现金支出的主要凭证

  B.审核期后未入账单的主要凭证

  C.追查应付账款明细账至相关的卖方发票

  D.审核应付账簿记录

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• 2下列文件中，属于采购与支出循环审计中应该审查的主要文件有（）。

  A.客户对账单

  B.请购单

  C.销售合同

  D.银行存款日记账

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• 3以下对固定资产的检查的说法中，不正确的是（）。

  A.对融资租人的固定资产，需查阅有关的产权证明

  B.实地检査的重点是本期新增加的重要固定资产

  C.对外购的机器设备等固定资产，通常经审核采购发票、采购合同等予以确定

  D.对汽车等运输设备，应验证有关运营证件等

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• 4应付账款审计工作底稿中显示的以下准备实施的审计程序中，不恰当的是（）。

  A.由于函证应付账款不能保证査出未记录的应付账款，因此决定不实施函证程序

  B.由于应付账款控制风险较高，决定仍实施应付账款的函证程序

  C.某一应付账款明细账户期末余额为零，决定仍然可能将其列为函证对象

  D.由于应付账款容易被漏记，应对其进行函证

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• 5以下关于在建工程的内部控制的表述中，不正确的是（）。

  A.企业应当对价款支付的条件、方式以及会计核算程序作出明确规定

  B.企业应当检査概预算控制制度的执行情况

  C.负责项目的可行性研究的人员具有项目决策权

  D.对于相关环节的控制要求，企业应当设置相应的记录或凭证

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• 6与订货、验收和仓储相关的内部控制包括（）。

  A.订货单是否事先顺序编号

  B.采购部门是否只根据经批准的请购单发出订货单

  C.物资人库后是否根据订货合同、订货单对其品名、规格型号、质量进行验收

  D.应付账款的记录是否定期与供货单位核对

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• 7下列关于企业请购商品环节的控制活动，正确的是（）。

  A.仓库填写请购单，通常经生产经理签字审批

  B.生产部门填写请购单，通常经生产经理签字审批

  C.对于日常采购的请购，只需耍生产经理对大额采购进行审批

  D.对于资本支出和租赁的请购，只需进行一般授权审批

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• 8审计人员应选择预付账款重要项目进行函证，并根据函证结果分别作出的处理包括（）。

  A.账函金额不符的，应査明原因

  B.—次发函不回函的，执行替代测试

  C.被审计单位要求不函证的，采用替代测试

  D.账函金额相符的，可以不执行替代测试

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• 9审计人员应选择金额较大的应付账款进行函证，对那些在资产负债表日金额为零的应付账款则不用进行函证。 （）

  A.正确

  B.错误

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• 10应付账款通常不需函证，如函证，最好采用否定式函证。 （）

  A.正确

  B.错误

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