某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（）。

试卷相关题目

• 1某企业全年需要某零件3600件，均衡耗用。全年生产时间为360天，根据经验，该零件从发出订单到进入可使用状态一般需要8天，保险储备为100件，则再订货点为（）件。

  A.80

  B.100

  C.360

  D.180

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• 2下列关于商业信用的决策原则，表述正确的有（）。

  A.放弃现金折扣的成本大于短期借款利率（或短期投资收益率），应选择享受折扣

  B.放弃现金折扣的成本小于短期借款利率（或短期投资收益率），应选择放弃折扣

  C.若展延付款所降低了的放弃折扣成本大于展延付款带来的损失，应选择展延付款

  D.如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小，选择信用成本最小（或所获利益最大）的一家

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• 3某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5%,企业借款150万元，平均使用8个月，借款年利率为4%，那么，借款企业向银行支付承诺费和利息共计（）万元。

  A.4

  B.4.5

  C.0.5

  D.5.5

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• 4某企业每年耗用丙材料7200千克，单位存储成本为2元，一次订货成本50元。则丙材料每年最佳订货次数和最佳订货周期分别为（）。

  A.12次，1个月

  B.3次，4个月

  C.6次，2个月

  D.2次，6个月

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• 5某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为200000元，每次转换有价证券的交易成本为400元，有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是（）元。

  A.1000

  B.2000

  C.3000

  D.4000

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• 6某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为（）0

  A.20.41%

  B.24.65%

  C.27.84%

  D.20%

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• 7下列各项中，不属于应收账款监控方法的是（）。

  A.应收账款周转天数分析

  B.账龄分析表

  C.应收账款账户余额的模式

  D.应收账款收现保证率分析

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• 8下列关于现金管理随机模型回归线的表述中，正确的是（）。

  A.回归线的确定与最低控制线无关

  B.有价证券利息率增加，会导致回归线上升

  C.有价证券的每次固定转换成本上升，会导致回归线上升

  D.当现金的持有量高于或低于回归线时，应立即购人或出售有价证券

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• 9下列关于激进的流动资产融资策略的表述中，错误的是（）。

  A.公司以长期融资方式为全部非流动资产融资

  B.—部分永久性流动资产使用短期融资方式融资

  C.—部分永久性流动资产使用长期融资方式融资

  D.短期融资方式支持了部分临时性流动资产

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• 10应收账款保理对于企业而言，其财务管理作用不包括（）。

  A.融资功能

  B.改善企业的财务结构

  C.增加企业经营风险

  D.减轻企业应收账款的管理负担

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