内部控制是指由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现其基本目标的一系列控制活动。 （）

试卷相关题目

• 1企业对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策。 （）

  A.正确

  B.错误

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• 2授权审批控制包括常规授权和特别授权，常规授权是指企业在特殊情况，特定条件下进行的授权。 （）

  A.正确

  B.错误

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• 3企业应健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。 （）

  A.正确

  B.错误

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• 4内部控制缺陷一般可以分为设计缺陷和运行缺陷。 （）

  A.正确

  B.错误

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• 5企业应当成立专门机构或者指定适当的机构具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。 （）

  A.正确

  B.错误

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• 6内部监督分为日常监督和专项监督，日常监督是指企业在发展战略经营活动等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一方面进行有针对性的监督检査。 （）

  A.正确

  B.错误

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• 7内部控制应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 （）

  A.正确

  B.错误

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• 8内部控制应随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高不断修订和完善。 （）

  A.正确

  B.错误

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• 9除了董事会成员外，任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权利。 （）

  A.正确

  B.错误

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• 10企业识别内部风险，应当关注（）因素。

  A.董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守，员工专业胜任能力等人力资源因素

  B.组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素

  C.研究开发、技术投人、信息技术运用等自主创新因素

  D.财务状况、经营成果、现金流量等财务因素

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