第四章 控制活动章节练习

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• 112014年，WWW 公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制 度。2018年， WWW公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但WWW公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明 该公司内部控制存在(    )缺陷。

  A.设计缺陷

  B.运行缺陷

  C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷

  D.制度缺陷和运行缺陷

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• 12

  为了便于及时更正录入的基础数据可能存在的差错，信息部门拥有修改基础数据的权限。(     )

  A.正确

  B.错误

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• 13

  出于不相容职务分离的考虑，企业不得安排同一机构办理任何采购业务全过程。    (    )

  A.正确

  B.错误

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• 14某银行总行高级程序员在编制利息计算分配自动控制系统时，将每一位储户 应分配的利息少分配1—2分，扣留下来的1—2分，自动转移至该程序员设定的账 号，造成储户利益流失，因该程序较为隐蔽，长期未被发现。该行在信息系统内部 控制上存在哪些风险(    )。

  A.不相容职务未有效分离

  B.对信息系统开发监控不力

  C.信息系统日常运行维护不规范

  D.未采取必要措施确保关键数据的准确、完整

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• 15下列各项中，属于采用自动控制的优势有(    )。

  A.自动控制能够有效处理大流量交易及数据

  B.自动控制比较容易被绕过

  C.自动信息系统可以提高信息的及时性、准确性

  D.自动信息系统可以提高管理层对企业业务活动及相关政策的监督水平

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