第七章 购销及投融资业务内部控制章节练习

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• 11某企业销售部门正在开发客户管理系统，该部门负责人认为，将客户管理业务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序就实现了控制目标。          (    )

  A.正确

  B.错误

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• 12委托独立的机构代为保管有价证券是限制性接触控制最为有效的方法。(    )

  A.正确

  B.错误

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• 13在以下销售与收款授权审批关键点控制中，控制设计恰当的有(    )

  A.在销售发生之前，赊销已经正确审批

  B.未经赊销批准的销货一律不准发货

  C.销售价格、销售条件、运费、折扣由销售人员根据客户情况进行谈判

  D.对于超过既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务，公司采用集体决策方式

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• 14以下控制措施中，能防止订购数量超出企业需求的是(    )。

  A.在向采购部门提交采购申请书之前，由使用部门主管审查采购申请书

  B.当系统显示库存水平较低时由采购部门自动重新订货

  C.要求在接收一批新的货物之前复核采购订单

  D.要求在储存新收到的货物之前确认收货报告和装货单保持一致

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• 15在这种情况下，有控制缺陷的是(    )。

  A.店铺经理可以要求撤换产品项目，这样会影响对每名产品经理的可能绩效评价

  B.产品经理议定采购价格并制定销售价格

  C.根据每类产品所产生的总毛利来对产品经理进行评价将导致功能失调的行为

  D.每个店铺中不设置验收职能

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