证劵从业资格证劵从业资格证券发行与承销2013年证券从业第四次考试《发行与承销》深度预测试题(1)

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• 61存在（　　）的，不得发行公司债券。

  A.最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记 载，或公司存在其他重大违法行为

  B.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

  C.已发行的公司债券存在违约事实，但已及时纠正

  D.严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形

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• 62非公开发行股票的特定对象应当符合的规定有（　　）。

  A.特定对象符合股东大会决议规定的条件

  B.发行对象不超过l0名

  C.发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准

  D.发行对象不能为自然人

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• 63上市公司存在下列（　　）情形之一的，不得公开发行证券。

  A.擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正

  B.上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责

  C.上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为

  D.上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查

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• 64上市公司及其控股或者控制的公司购买资产时（　　）。

  A.购买的资产为股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积为准

  B.购买的资产为非股权资产的，其资产总额以该资产的账面值和成交金额二者中的较高者为准

  C.购买股权导致上市公司取得被投资企业控股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额和成交金额二者中的较高者为准

  D.上市公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买、出售的，以其累计数分别计算相应数额，但已按规定报经中国证监会核准的资产交易行为，无须纳入累计计算的范围

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• 65发行可转换公司债券的上市公司涉及（　　）事项时，证券交易所可以根据实际情况或者中国证监会的要求，决定可转换公司债券的停牌与复牌、转股的暂停与恢复事宜。

  A.交易日披露涉及调整或修正转股价格的信息

  B.行使可转换公司债券赎回、回售权

  C.减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项

  D.提供担保的，担保人或担保物发生重大变化

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• 66会计报表审计过程包括（　　）。

  A.计划阶段

  B.实施审计阶段

  C.审计完成阶段

  D.评估阶段

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• 67公司改组时，应避免主要业务与实际控制人及其控制法人相同或类似，存在同业竞争的，可采取的解决措施有（　　）。

  A.通过收购、委托经营等方式，将相竞争的业务集中到拟发行上市公司

  B.竞争方将有关业务转让给无关联的第三方

  C.拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务

  D.竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争作出有法律约束力的书面承诺

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• 68企业债券募集说明书的主要内容应包括（　　）。

  A.债券发行依据、有关机构

  B.发行概要、承销方式、认购与托管

  C.发行人基本情况、业务情况、财务情况

  D.偿债保证措施及风险与对策

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• 69权益在境外上市的境内公司应符合下列（　　）条件。

  A.产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议

  B.有完整的业务体系和良好的持续经营能力

  C.公司及其主要股东近两年无重大违法违规记录

  D.有健全的公司治理结构和内部管理制度

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• 70H股上市的有关文本包括（　　）。

  A.招股说明书

  B.认购申请书

  C.董事及监事声明

  D.物业评估报告

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