某企业现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的现金最低控制线为10000元，估计企业每日现金流量变动的标准差为100元，持有现金的年机会成本为14．4％(－年按照360天计算)，每次有价证券转换为现金或现金转换为有价证券的成本为150元。则根据随机模型确定的最佳现金持有量为（　　）元。

试卷相关题目

• 1某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（　　）元。

  A.5000

  B.10000

  C.15000

  D.20000

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• 2下列关于流动资产投资策略的说法中，正确的是（　　）。

  A.在紧缩的流动资产投资策略下，企业维持低水平的流动资产与销售收入比率。这里的流动资产指的是所有的流动资产

  B.紧缩的流动资产投资策略的风险低于宽松的流动资产投资策略

  C.紧缩的流动资产投资策略的收益低于宽松的流动资产投资策略

  D.从理论上来说，最优的流动资产投资规模等于流动资产的持有成本与短缺成本之和最低时的流动资产占用水平

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• 3某企业需要借人资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20％作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为（　　）万元。

  A.75

  B.72

  C.60

  D.50

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• 4与持有存货有关的成本不包括（　　）。

  A.取得成本

  B.储存成本

  C.缺货成本

  D.转换成本

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• 5下列关于存货成本的说法中，不正确的是（　　）。

  A.取得成本主要由存货的购置成本和订货成本构成

  B.订货成本是指取得订单的成本

  C.仓库折旧和存货的保险费通常都属于固定储存成本

  D.缺货成本有时表现为紧急额外购入成本

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• 6根据营运资金管理理论，下列各项中属于企业应收账款成本内容的有（　　）。

  A.机会成本

  B.管理成本

  C.短缺成本

  D.坏账成本

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• 7在流动资产投资策略的选择上，如果－个公司是保守的，那么以下表述合理的有（　　）。

  A.具有低水平的流动资产与销售收入比率

  B.企业资产具有较高的流动性

  C.盈利能力较强

  D.营运风险较低

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• 8营运资金管理应该遵循的原则包括（　　）。

  A.满足合理的资金需求

  B.保证－定的盈利能力

  C.保持足够的长期偿债能力

  D.节约资金使用成本

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• 9下列各项关于现金周转期的表述中，正确的有（　　）。

  A.减慢支付应付账款可以缩短现金周转期

  B.产品生产周期的延长会缩短现金周转期

  C.现金周转期－般短于存货周转期与应收账款周转期之和

  D.现金周转期是介于公司支付现金与收到现金之间的时间段

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• 10为应付意料不到的现金需要，企业掌握的现金额取决于（　　）。

  A.企业临时融资的能力

  B.企业资产总额的大小

  C.企业愿冒现金短缺风险的程度

  D.企业预测现金收支可靠的程度

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