营运资金管理应该遵循的原则包括（　　）。

试卷相关题目

• 1在流动资产投资策略的选择上，如果－个公司是保守的，那么以下表述合理的有（　　）。

  A.具有低水平的流动资产与销售收入比率

  B.企业资产具有较高的流动性

  C.盈利能力较强

  D.营运风险较低

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• 2根据营运资金管理理论，下列各项中属于企业应收账款成本内容的有（　　）。

  A.机会成本

  B.管理成本

  C.短缺成本

  D.坏账成本

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• 3某企业现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的现金最低控制线为10000元，估计企业每日现金流量变动的标准差为100元，持有现金的年机会成本为14．4％(－年按照360天计算)，每次有价证券转换为现金或现金转换为有价证券的成本为150元。则根据随机模型确定的最佳现金持有量为（　　）元。

  A.10250

  B.11412

  C.10100

  D.10198

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• 4某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（　　）元。

  A.5000

  B.10000

  C.15000

  D.20000

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• 5下列关于流动资产投资策略的说法中，正确的是（　　）。

  A.在紧缩的流动资产投资策略下，企业维持低水平的流动资产与销售收入比率。这里的流动资产指的是所有的流动资产

  B.紧缩的流动资产投资策略的风险低于宽松的流动资产投资策略

  C.紧缩的流动资产投资策略的收益低于宽松的流动资产投资策略

  D.从理论上来说，最优的流动资产投资规模等于流动资产的持有成本与短缺成本之和最低时的流动资产占用水平

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• 6下列各项关于现金周转期的表述中，正确的有（　　）。

  A.减慢支付应付账款可以缩短现金周转期

  B.产品生产周期的延长会缩短现金周转期

  C.现金周转期－般短于存货周转期与应收账款周转期之和

  D.现金周转期是介于公司支付现金与收到现金之间的时间段

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• 7为应付意料不到的现金需要，企业掌握的现金额取决于（　　）。

  A.企业临时融资的能力

  B.企业资产总额的大小

  C.企业愿冒现金短缺风险的程度

  D.企业预测现金收支可靠的程度

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• 8按照随机模型，确定现金最低控制线时，应考虑的因素包括（　　）。

  A.企业现金最高余额

  B.有价证券的日利息率

  C.公司日常周转所需要的资金

  D.公司借款能力

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• 9在短期借款的相关规定中，使得企业实际利率高于名义利率的有（　　）。

  A.信贷额度

  B.贴现法

  C.银行要求保留补偿性余额

  D.利随本清法

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• 10下列关于商业信用筹资特点的说法中，正确的有（　　）。

  A.商业信用容易取得

  B.企业有较大的机动权

  C.商业信用的筹资成本低

  D.容易恶化企业的信用水平

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