为应付意料不到的现金需要，企业掌握的现金额取决于（　　）。

试卷相关题目

• 1下列各项关于现金周转期的表述中，正确的有（　　）。

  A.减慢支付应付账款可以缩短现金周转期

  B.产品生产周期的延长会缩短现金周转期

  C.现金周转期－般短于存货周转期与应收账款周转期之和

  D.现金周转期是介于公司支付现金与收到现金之间的时间段

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• 2营运资金管理应该遵循的原则包括（　　）。

  A.满足合理的资金需求

  B.保证－定的盈利能力

  C.保持足够的长期偿债能力

  D.节约资金使用成本

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• 3在流动资产投资策略的选择上，如果－个公司是保守的，那么以下表述合理的有（　　）。

  A.具有低水平的流动资产与销售收入比率

  B.企业资产具有较高的流动性

  C.盈利能力较强

  D.营运风险较低

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• 4根据营运资金管理理论，下列各项中属于企业应收账款成本内容的有（　　）。

  A.机会成本

  B.管理成本

  C.短缺成本

  D.坏账成本

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• 5某企业现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的现金最低控制线为10000元，估计企业每日现金流量变动的标准差为100元，持有现金的年机会成本为14．4％(－年按照360天计算)，每次有价证券转换为现金或现金转换为有价证券的成本为150元。则根据随机模型确定的最佳现金持有量为（　　）元。

  A.10250

  B.11412

  C.10100

  D.10198

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• 6按照随机模型，确定现金最低控制线时，应考虑的因素包括（　　）。

  A.企业现金最高余额

  B.有价证券的日利息率

  C.公司日常周转所需要的资金

  D.公司借款能力

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• 7在短期借款的相关规定中，使得企业实际利率高于名义利率的有（　　）。

  A.信贷额度

  B.贴现法

  C.银行要求保留补偿性余额

  D.利随本清法

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• 8下列关于商业信用筹资特点的说法中，正确的有（　　）。

  A.商业信用容易取得

  B.企业有较大的机动权

  C.商业信用的筹资成本低

  D.容易恶化企业的信用水平

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• 9应收账款保理对于企业而言，其财务管理的作用主要有（　　）。

  A.融资功能

  B.减轻企业应收账款的管理负担

  C.减少坏账损失、降低经营风险

  D.改善企业的财务结构

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• 10集团企业资金集中管理模式主要包括（　　）。

  A.拨付备用金模式

  B.结算中心模式

  C.分散管理模式

  D.财务公司模式

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