控制的设计是为以下哪项提供合理的保证？

试卷相关题目

• 1公司管理层已要求内部审计部门对公司某主要部门的电话营销业务开展经营审计，并为改善该部门业务的管理控制提出相关政策和程序建议，那么，审计师应该：

  A.不接受这笔业务，因为提出控制建议有损审计师在未来审计该客户时的客观性。

  B.不接受这笔业务，因为经营审计不审计政策和程序。

  C.接受这笔业务

  D.接受这笔业务，但是需要向管理层指出，提供控制建议将损害审计独立性。

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• 2一个组织的董事会防止财务报告舞弊的最佳方式之一是:

  A.要求董事会成员接受当前财务会计准则方面的训练并具备此类经验。

  B.只委任理解财务会计和报告的审计委员会成员。

  C.发布和执行行为守则，在组织内部各级中构建诚实守信的高尚道德价值观。

  D.要求外部审计人员审查和报告此类舞弊行为的可能性。

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• 3一名内部审计师正在评估组织的客户服务流程的效率，以下哪项分析程序可提供与此次评估最为相关的信息？

  A.将等效时间段的客户服务处理时间与前期绩效结果进行对比。

  B.将客户服务处理时间与内部编制的短期及长期预测进行对比。

  C.将客户服务处理时间与在同一市场中运营的类似组织进行对比。

  D.将客户服务处理时间与业内建立的标准基准比较指标进行对比。

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• 4内部审计专业中的职业道德是很有必要的，因为：

  A.减少业内人士因工作不达标而被起诉的可能性。

  B.确保所有业内人士的执行能力大致在同一水平。

  C.为内部审计人员的工作提供指导。

  D.需要业内人士展现在组织内部事务方法的忠诚度。

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• 5以下哪种因素会增加变量抽样计划置信度？I.更大的抽样规模。II.分层抽样。III.更大的标准离差。

  A.只有I和II是对的。

  B.只有I和III是对的。

  C.只有II和III是对的。

  D.I、II和III都对。

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• 6当审计目标是要评价所设计的控制系统能保证发货业务都被付款，应从哪项总体中抽取样本？

  A.预先编号的客户发票。

  B.客户的应收账款。

  C.预先编号的送货凭证。

  D.现金收据。

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• 7在评价一家大医院的家庭服务质量时，最可靠的证据来源是：

  A.与一定样本的病人面谈。

  B.对由医疗人员直接返回给家庭服务部门经理的调查表进行复核。

  C.对由医院的医疗纪录部门保留的家庭服务纪录进行复核。

  D.与医院最高层面谈。

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• 8以下哪种关于审计实地工作的说法是不正确的？

  A.审计实地工作主要在初步调查阶段开展。

  B.审计实地工作的重点是原因、结果或条件。

  C.审计实地工作涉及信息的系统化收集。

  D.开展审计实地工作的目的是证实面谈期间获得的信息。

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• 9某审计师正在对客户拒绝公司产品比例过高的现象进行分析评估，该审计师应该调查：I.销售部门和生产部门就退货情况开展的沟通工作。II.将本年度截止分析评估之日的产品销售与上年同期进行比较。III.将客户信用评级的变化与公司对这些客户进行的产品销售进行比较。IV.产品废料的详细账目和累积数目。

  A.只有I和III是对的。

  B.只有I和IV是对的。

  C.只有II、III和IV是对的。

  D.I、II、III和IV都对。

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• 10以下哪项属于内部证据？

  A.运输人员的运输跟单。

  B.应收账款部门的销售发票。

  C.客户采购订单。

  D.供应方月末对账单。

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