根据以下信息回答问题：某公司在通过局域网（LAN）相连的个人电脑上储-最需题库

试卷相关题目

1在审计执行主管计划未来对审计人员的要求时以下哪项内容是最佳信息来源？
A.与执行管理层及审计委员会讨论审计需求。
B.与现有的审计人员面谈。
C.研究同行业同等规模的企业的审计人员数量和组成。
D.研究审计人员的教育和培训记录。
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2为了确认虚构的或已经离职的雇员，应使用的计算机辅助审计技术是：
A.平行模拟薪金总额的计算
B.薪金扣减的例外测试
C.重新计算净工资
D.跟踪检查薪金税率的变动
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3根据以下信息回答问题：某生产线经理有权批准订购并验收需要定期维修的所有机器的零件。内部审计师收到一封匿名信声称该经理向其亲属所在的零件供应公司订购远远多于实际需要量的零件，不需用的零件从未送过货，实际上，经理更改了验收凭证并将这些零件费用记入机器维修费用账户，而未送货零件的价款支付给供应商后，在经理与其亲属之间私分。以下哪项测试最能帮助该审计师决定是否对匿名信进行进一步调查？
A.对替换零件进行实地盘点，验证其存在性以及进行评估。
B.将本季度的维修费用与以前时期的相比较。
C.分析计入维修费用的替换零件，检查替换项目数量的合理性。
D.对零件发票进行抽样，检查是否得到适当的授权以及是否有收货单据。
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4某专业零售商的首席审计执行官应管理层的要求开展与公司基于网络的销售活动量小价高，增长前景有限，内部审计部门根本没有开展过类似业务。那么，首席审计执行官应采取哪种行动最为妥当？
A.在开展此项业务之前启动针对现有审计人员的电子商务培训计划。
B.尝试给管理层打退堂鼓，促使后者取消这种要求。
C.雇佣外部咨询公司来协助开展此项业务。
D.对该业务进行规划，并应用现有员工开始实地工作。
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5以下哪种情形违反了IIA《职业道德规范》？
A.在一起合伙人起诉某公司诈骗的案件中，该公司内部审计师被法庭传唤，他在法庭上泄漏了机密审计信息。
B.某办公用品制造公司的内部审计师最近完成了对公司市场部进行的审计，基于本次审计经验，周末他花费几个小时为本地一家医院提供有偿咨询，指导这家医院市场部实施类似的审计。
C.某内部审计师在当地举办的IIA会议上发表了一次讲演，概括了他为某公司电子数据交换系统进行审计而设计的程序，许多该公司主要竞争者的审计师都参加了此次会议。
D.在一次审计中，内部审计师了解到某公司将要推出一种能使该产业发生变革的新产品，由于新产品可能成功，该内部审计师接受了生产经理的建议，多购入了该公司股票。
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6为了保证内部审计师的专业能力适合从事即将开展的审计业务，审计执行主管应该：
A.在为内部审计职位招聘工作确定相关教育程度和工作经验要求时考虑工作范围和责任水平。
B.确保每位新聘用的审计师符合实现审计部门审计使命所需所有学科的资格要求。
C.要求所有审计人员每年完成继续教育最低小时数要求。
D.管理培训计划，培训计划应与根据审计师具体兴趣提供的实际培训相匹配。
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7某银行应用风险分析矩阵来量化可审计实体的相对风险。分析工作对可审计实体的风险系数进行评级，按1-10分进行评级打分，10分表示最高风险。下表给出了一部分风险系数以及对该银行三个部门的不同评级结果。<table border="0" cellspacing="1" cellpadding="0" width="500" _dj="MsoNormalTable"><tbody><tr><td width="142"></td><td width="426" colspan="3">部门 </td></tr><tr><td width="142">风险系数 </td><td width="142">A</td><td width="142">B</td><td width="142">C</td></tr><tr><td width="142">控制框架 </td><td width="142">9</td><td width="142">5</td><td width="142">7</td></tr><tr><td width="142">部门资产性质 </td><td width="142">2</td><td width="142">7</td><td width="142">9</td></tr><tr><td width="142">资产金额 </td><td width="142">6</td><td width="142">6</td><td width="142">8</td></tr><tr><td width="142">交易复杂程度 </td><td width="142">3</td><td width="142">4</td><td width="142">8</td></tr></tbody></table>以下关于银行三部门的哪种说法是正确的
A.部门B建立了比部门A和C更强大的控制制度，其目的是为了与该部门更为复杂的交易性质及其资产金额相匹配
B.鉴于部门C的控制力度高于部门B，部门B的内部审计部门应该比部门C的内部审计部门更频繁地安排审计工作
C.从其资产的性质和交易的复杂程度考虑，部门A建立此种性质的控制框架是合适的
D.如果按从高到低的风险程度排列，这三个部门的顺序为A、C和B
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8关于根据《专业实务框架》实施的质量保障检查，以下哪种说法是不正确的？
A.质量保障程序可以包括被审计单位通过面谈和问卷调查或调研提供的反馈意见。
B.质量保障检查的结果可以与高层管理人员和董事会分享。
C.如果符合条件，公司管理人员或董事会董事可以成为外部检查小组的成员，因为他们独立于内部审计部门。
D.人们期望质量保障团队对内部审计部门的工作效率和成效进行检查。
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9测试内部控制的审计方案应该：
A.通过确保一项经营活动的每个方面都经过审查来减少昂贵的重复工作。
B.通用以便对于某一特定部门的所有场合都适用。
C.通用于各种情况而不必考虑部门具体情况。
D.被调整以适用于每种经营活动审计。
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10在一次审计中，内部审计师发现，管理层没有遵守以前向外部审计师做出的承诺。但是，该内部审计师确定，由于公司的重大变革，管理层的行为是正当合理的。在此种情况下，该内部审计师应该采取的最佳行为是：
A.继续开展审计，并评价管理层落实的变革措施
B.将情况告知外部审计师，并寻求后者的指导
C.将情况告知外部审计师，并将相关工作从内部审计业务范围中删除
D.将外部审计师推荐进行的变革与管理层实际落实的变革进行比较，并就采取何种行动向管理层献计献策
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