“资料3”中，属于内部控制测评程序的有：-最需题库

试卷相关题目

1“资料2”中，违反内部控制要求的有：
A.生产车间按生产计划部门签发的生产通知单组织生产
B.产品入库前，质检部门对产品质量进行检验
C.仓储部门登记存货明细账
D.由独立于仓储部门之外的其他部门人员定期对存货进行盘点
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2针对“资料5”，对该债务人应收账款坏账准备计提情况，审计人员应该做出的初步判断有：
A.计提比例过高，应降低计提比例
B.应全额计提坏账准备
C.计提比例过低，应将计提比例提高至50%
D.计提比例适当
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3针对“资料4”，审计人员可以认定甲公司的账务处理对2009年度财务状况和经营成果的影响有：
A.虚增主营业务收入
B.虚减营业利润
C.虚增应收账款
D.虚减产成品
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4针对“资料3”，函证结果与甲公司会计记录不一致的原因可能有：
A.甲公司与债务人登记入账的时间不一致
B.甲公司存在记账错误
C.甲公司存在弄虚作假或舞弊行为
D.债务人存在记账错误
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5针对“资料2”，审计人员应重点关注甲公司2009年度该主要产品销售是否存在：
A.虚增主营业务收入的情况
B.虚减主营业务收入的情况
C.虚增销售数量的情况
D.虚减销售数量的情况
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6针对“资料4”，审计人员认为乙公司的做法：
A.正确
B.不正确，应记人“制造费用”
C.不正确，应记人“生产成本”
D.不正确，应记人“营业外支出”
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7针对“资料5”，审计人员认为乙公司的做法：
A.正确
B.不正确，只有生产工人的工资才能计入产品成本
C.不正确，只有生产工人和车间管理人员的工资才能计人产品成本
D.不正确，只有生产工人、车间管理人员和管理部门人员的工资才能计人产品成本
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8针对“资料6”，审计人员应该做出的初步判断为：
A.不需计提存货跌价准备
B.应计提存货跌价准备300万元
C.应计提存货跌价准备600万元
D.应调增A产品账面价值300万元
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9“资料1”中，违反内部控制相关要求的有：
A.有关会计凭证上没有编制人员签章
B.有关会计凭证上没有审核人员签章
C.专门的客户服务部门负责受理客户提出的维修申请
D.客户服务部门编制的维修单连续编号
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10针对“资料1”和“资料2”中反映的情况，审计人员可对丙公司内部控制提出的改进建议有：
A.维修单应由财务部门负责编制
B.维修部门应定期编制反映维修单编号、维修处理结果、维修收入的维修情况明细表，及时与客户服务部门及财务部门进行核对
C.维修部门应将收取客户的现金交客户服务部门，再由客户服务部门上交财务部门
D.财务部门应加强对各项收入的管理，督促维修部门及时上交款项并及时进行账务处理
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