证券公司应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其（　　）进行审计。

试卷相关题目

• 1进行战略投资的外国投资者必须具有（　　）条件。

  A.依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且具有成熟的管理经验

  B.境外实有资产总额不低于l亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元

  C.有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范

  D.近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚(不包括其母公司)

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• 2会计报表审计过程包括（　　）。

  A.审计完成阶段

  B.实施审计阶段

  C.计划阶段

  D.评估阶段

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• 3发行公司债券应当符合的条件是（　　）。

  A.本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%

  B.募集的资金必须符合股东会或股东大会核准的用途，且符合国家产业政策

  C.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

  D.经资信评级机构评级，债券信用级别一般

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• 4首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者询价的方式确定股票发行价格。询价包括（　　）。

  A.初步询价

  B.再次询价

  C.累计投标询价

  D.逐步投标询价

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• 5企业债券进入银行间债券市场交易流通的条件有（　　）。

  A.近三年没有违法和重大违规行为

  B.债权债务关系确立并登记完毕

  C.实际发行额不少于人民币5亿元

  D.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的20%

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• 6发行保荐工作报告的必备内容包括（　　）。

  A.项目运作流程

  B.保荐机构承诺事项

  C.项目存在问题及其解决情况

  D.保荐机构与发行人的关联关系

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• 7外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，以下出资时间符合规定的有（　　）。

  A.外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内向转让股权的股东或出售资产的境内企业支付全部对价

  B.对特殊情况需要延长者，经审批机关批准后，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内支付全部对价的60%以上，1年内付清全部对价

  C.外国投资者出资比例低于企业注册资本25%，投资者以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清

  D.外国投资者出资比例低于企业注册资本25%，投资者以实物、工业产权等出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清

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• 8上市公司发行证券，可以（　　）。

  A.通过询价的方式确定发行价格

  B.与主承销商协商确定发行价格

  C.根据申购情况由市场确定发行价格

  D.采取其他方式确定发行价格

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• 9上市公司向证券交易所申请可转换公司债券上市，应当提交的文件包括（　　）。

  A.申请上市的董事会和股东大会决议

  B.发行结束后经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告

  C.上市报告书(申请书)

  D.登记公司对新增股份和可转换公司债券登记托管的书面确认文件

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• 10在全部发行工作完成后15个工作日内，主承销商应当将超额配售选择权的行使情况及其内部监察报告报（　　）备案。

  A.证券交易所

  B.国家发改委

  C.中国证监会

  D.中国证券业协会

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