基金财务会计报告分析可以达到的目的有（　　）。

试卷相关题目

• 1下列属于基金持仓结构分析指标的是（　　）。

  A.股票投资占基金资产净值的比例

  B.债券投资占基金资产总值的比例

  C.银行存款等现金类资产占基金资产净值的比例

  D.某行业投资占股票投资的比例

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• 2下列基金费用中（　　）是按资产净值的一定比例计提支付的。

  A.管理人报酬

  B.托管费

  C.销售服务费

  D.交易费用

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• 3（　　）基金复核与基金会计账目的核对同时进行。

  A.月末

  B.季末

  C.年中

  D.年末

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• 4（　　）应对（　　）所采用的估值技术的科学性、合理性、合法性等方面进行审查，以保证通过估值技术获得的估值结果是公允的。

  A.基金管理人，基金份额持有人

  B.基金管理人，基金托管人

  C.基金份额持有人，基金托管人

  D.基金托管人，管理人

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• 52008年9月12日，中国证监会发布了（　　），对长期停牌股票等没有市价的投资品种的估值等问题作了进一步规范。

  A.《关于基金管理公司及证券投资基金执行(企业会计准则)的通知》

  B.《关于证券投资基金执行(企业会计准则)估值业务及份额净值计价有关事项的通知》

  C.《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》

  D.《关于实施(合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法)有关问题的通知》

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• 6基金会计报表附注包括（　　）。

  A.重要会计政策和会计估计

  B.会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

  C.报表重要项目的说明

  D.关联方关系及其交易

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• 7基金财务会计报表包括（　　）。

  A.资产负债表

  B.现金流量表

  C.利润表

  D.净值变动表

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• 8我国基金资产估值的责任人是基金托管人，基金管理人对基金托管人的估值结果负有复核责任。（　　）

  A.对

  B.错

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• 9目前我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按日支付。（　　）

  A.对

  B.错

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• 10目前我国的基金会计核算均已细化到日。（　　）

  A.对

  B.错

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