某国有大型企业内部控制评价部门从机关部门和下属单位A公司抽调相关业务人员，组成内部控制评价工作组，对所有下属单位进行内部控制评价。（    ）

试卷相关题目

• 1如果会计师事务所在内部成立咨询部门和审计部门，两个部门之间相互独立，人员不交叉使用，则可以为同一企业提供内部控制审计和咨询服务。（    ）

  A.对

  B.错

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• 2对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员可先帮其办理，并同时向审批人的上级授权部门报告。（ ）      

  A.对

  B.错

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• 3企业应当建立并购交易的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理并购交易的不相容岗位相互分离、制约和监督。但并购交易的申请和审批可以由同一人执行。（      ）

  A.对

  B.错

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• 4 “常在河边走，哪有不湿鞋”体现的是授权审批控制。（      ）     

  A.对

  B.错

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• 5星云公司制造手机所需要的部分零件由奇象公司提供，星云公司为了防范和应对采购过程中可能出现的风险，与奇象公司签订了严格而规范的合同，其中一项规定是：如果由于外界不可抗力因素造成奇象公司不能按时供货并给星云公司带来损失，只要损失额超过一定数量，那么超过的部分由奇象公司予以赔偿。在上述案例中，星云公司采取的风险管理工具有（ ）。

  A.风险规避

  B.风险转移

  C.风险补偿

  D.风险承担

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• 6企业预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行集体审批，严格控制无预算的资金支出。（    ）

  A.对

  B.错

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• 7为满足企业内部管理的时效性和针对性，企业应当建立内部管理报告体系，全面反映经济活动，及时提供业务活动中的重要信息。（    ）

  A.对

  B.错

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• 8企业应建立专门信用管理部门，并应将信用管理岗位与销售业务岗位设在一起。（   ）

  A.对

  B.错

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• 9加强对应收票据的管理，其取得和贴现必须由保管票据的主管人员书面批准。（    ）

  A.对

  B.错

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• 10企业建立竣工决算审计制度，及时组织竣工决算审计。（    ）        

  A.对

  B.错

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