证劵从业资格证劵从业资格证券发行与承销2011年证券从业资格考试《发行与承销》第五章试题--首次公开发行股票的准备和推荐核准程序

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• 51当注册会计师出具（    ）的审计报告时，应在范围段与意见段之间增加说明段，清楚地说明所持意见的理由，并在可能的情况下，指出其对会计报表的影响程度。

  A.保留意见

  B.否定意见

  C.拒绝表示意见

  D.同意意见

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• 52如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具（    ）的审计报告。

  A.有保留意见

  B.否定意见

  C.拒绝表示意见

  D.无保留意见

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• 53盈利预测审核报告预测期间的确定原则为（    ）。

  A.如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，起至该会计年度结束时止的期限

  B.如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，起至下一会计年度结束时止的期限

  C.如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，起至不超过下一个会计年度结束时止的期限

  D.如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，起至该会计年度结束时止的期限

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• 54发行人最近1期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占（    ）。

  A.净资产的比例不高于10%

  B.总资产的比例不高于20%

  C.净资产的比例不高于20%

  D.总资产的比例不高于10%

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• 55保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列（    ）工作。

  A.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复

  B.按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查

  C.指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通

  D.指定保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询

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• 56保荐总结报告书应当包括下列（    ）内容。

  A.发行人的基本情况

  B.保荐工作概述

  C.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况

  D.对发行人配合保荐工作情况的说明及评价

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• 57保荐机构（    ）应当在保荐总结报告书上签字。

  A.法定代表人

  B.内核负责人

  C.保荐代表人

  D.项目协办人

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• 58中国证监会在初审过程中，就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求（    ）的意见。

  A.注册地省级人民政府

  B.财政部

  C.国家发展和改革委员会

  D.国资委

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• 59资产评估报告正文包括下列（    ）内容。

  A.评估目的与评估范围

  B.资产状况与产权归属

  C.评估原则

  D.评估方法说明和计算过程

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• 60审计报告范围段应当说明以下（    ）内容。

  A.已审会计报表的名称、反映的日期或期间

  B.会计责任与审计责任

  C.审计依据

  D.已经实施的主要审计程序

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