专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日常监督的(    ) 等予以确定。

试卷相关题目

• 1评价企业内部控制的有效性实质是(    )。

  A.评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否超过绝对保证的水平

  B.评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否达到绝对保证的水平

  C.评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否达到或超过合理保证的水平

  D.评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否小于合理保证的水平

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• 2内部审计人员不适宜负责的工作是(   )。

  A.设计风险管理机制

  B.检查财务及营运信息

  C.复核法令遵循情形

  D.复核经济性、效率及效益

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• 3 以下关于审计委员会的活动中，最有利于内部审计活动的是(    )。

  A.审批业务工作方案

  B.确保外部审计师在任何时候都能依赖内部审计活动的工作

  C.在业务报告公布前，审核并认可所有的内部审计业务报告

  D.支持对内部审计活动提出的建议的落实情况进行恰当的监督

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• 4 某公司每月处理大量的公司间常规交易。公司间的单项交易并不重大，公司 制度要求逐月进行公司间对账，并在业务单元间函证余额。目前公司没有按时开展 对账工作，但公司管理层每月执行相应的程序对挑选出的大额公司间账目进行调查 并编制详细的营业费用差异分析表来评估其合理性。对此，应认定此项控制存在 (     )。

  A.重要设计缺陷

  B.重要执行缺陷

  C.一般缺陷

  D.重大缺陷

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• 5内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对企业某个年度内部控制设计与运行的有效性进行审计。                                               (     )

  A.正确

  B.错误

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• 6企业应开展内部控制评价工作，采用的组织形式包括(    )。

  A.授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作

  B.由内部控制机构负责组织协调内部控制的建立实施及日常管理工作，其工作直接向总经理负责

  C.抽调内部审计、内部控制等相关机构的人员组成内部控制评价小组，具体组织实施内部控制评价工作

  D.委托会计师事务所实施内部控制评价

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• 7内部审计机构对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。                                          (    )

  A.正确

  B.错误

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• 8企业委托会计师事务所等中介机构实施内部控制评价，可以充分利用中介机构的专业知识和人才优势，并由其承担内部控制评价责任。                (    )

  A.正确

  B.错误

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• 9内部控制评价应当遵循重要性原则，应当重点关注的内容有(    )。

  A.重要业务单位

  B.高风险领域

  C.重大业务事项

  D.保密事项

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• 10甲公司在董事会下设立了审计委员会，审计委员会负责审查内部控制，监督 内部控制的有效实施及内控自我评价等。下列选项中，符合《企业内部控制基本规 范》和《企业内部控制配套指引》要求的有(    )。

  A.甲公司审计委员会的成员全部为非执行董事

  B.甲公司审计委员会的职能是监督、评估和复核除内部审计部门之外的所有部门和系统

  C.内部控制评价中发现的重大缺陷和重要缺陷的整改方案，向董事会报告，但一般缺陷可视情况决定

  D.甲公司审计委员会的职责由董事会确定，审计委员会每年应对其权限及其有效性进行复核

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